Заполнение КУДиР на ОСНО. ИП торговля

[бух2007]

А если оплата в 2014 году, а акт в 2015 году-берем в расходы 2015 г?

да

Если акт от 2015 г. а оплата в 2016 г- в расходы 2016 г.?

да

[чирок61]

Добрый день всем!Кто-нибудь с таким взглядом налоговика на расходы в 3НДФЛ
сталкивался: в расходы берет только сумму актов, на которую прошла оплата по расчетному счету за проверяемый год. Т е у нас есть лизинг, был авансовый платеж в декабре 2014 г, акты на 12 месяцев 2015 г берутся без учета этого авансового платежа.
Я нигде не нашла, чтобы оплата и акты должны были быть в одном периоде.

[бух2007]

в расходы берет только сумму актов, на которую прошла оплата по расчетному счету за проверяемый год.

Оплата должна быть в этому году или ранее.
Объясните инспектору что оплату 2014 года Вы не включали в расходы 2014 года, так как не имели права. Это право у Вас появилось в 2015 году. Вы им воспользовались.

[чирок61]

[QUOTE=бух2007;54719544]Оплата должна быть в этому году или ранее.
Чем Вы это обосновываете нормативно? Я не вижу четкого указания в НК и в Порядке ведения книги, а логики у инспектора нет.

[ТатьянаC]

чирок61, если авансовый платеж не закрыт актом, то это и не расход. Если же этот платеж от 2014г закрыт актом в 2015 - то это расход. А сам по себе авансовый платеж - не расход. Расходы по услугам ведь должны быть получены (акт) и оплачены (ваш авансовый платеж).

[ТатьянаC]

Мне тоже нужна небольшая помощь, налоговая запросила Книгу Ип оСНО..
1. Печатать ли пустые таблицы?
2. Дата на 2-ой странице - под С формой и с общими требованиями к порядку заполнения Книги учета ознакомлен: подпись и дата - 31.12.15 ставить?

[msw]

Подскажите, пожалуйста, так как слетели с патента, сейчас заполняю книгу учета доходов и расходов на ОСНО. Даже не заполняю а тупо набиваю номенклатуру в справочник 1С (розница-торговля-ИП-номенклатуры до 1000 наименований) Да и накладные не все в наличии. Если подгонять под оплаты и выручку, то может не сойтись при проверке именно по номенклатуре. Можно в книге вести учет по другому? Например вместо списка номенклатуры в приходную накладную:"товар для розничной продажи" или " товар по накладной №..." и так же в реализицию???

[Константин_50]

вместо списка номенклатуры в приходную накладную:"товар для розничной продажи" или " товар по накладной №..." и так же в реализицию?

По задумке нашего Минфина учет ТМЦ и реализации в книге должен вестись как в количественном, так и стоимостном выражении по каждому виду товаров. А вообще если подгонять, то все просто обязано сойтись.

[kariera]

Добрый день! ИП на ОСНО. Экспорт.
Подскажите, пожалуйста. Как в КУДиР отразить правильно доход.
При поступлении выручки в Книгу попадает сумма дохода, отраженная при реализации. Но выручка была получена в валюте и на дату поступления курс был больше, чем в день реализации. ИП на ОСНО применяет кассовый метод и надо отразить именно сумму, которая поступила на р/с. Как это сделать? Подкорректировать сумму в документе Поступление "Ручной корректировкой" или создать с помощью "Записи в книгу доходов и расходов" и отразить здесь курсовую разницу(полож/отр) как доход либо расход?

[MariaVU]

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, у ИП есть несколько сотрудников. В разделе 5 мне нужно всех этих сотрудников перечислить поимённо или достаточно в гр. 2 написать расчетно-платежная ведомость №, а в гр.3 поставить дату фактической выплаты зарплаты/аванса?
Извиняюсь, может вопрос глупый, но я первый раз заполняю КУДиР на ОСНО, до этого всегда работали на ПСН.

[Над.К]

Не надо поименно. Пишете ведомость

[MariaVU]

Спасибо. И тот же вопрос по продаже товаров (доход). У нас ККМ и в конце смены снимаем Z-отчет. Я в доход могу поставить общей суммой по z-отчету или все-таки надо расписывать этот доход по позициям проданного товара на эту сумму? На мой взгляд можно было бы в КУДиР указать доход общей суммой, а к ней сделать приложение в виде реестра проданных товаров.

[Тавита]

Я в доход могу поставить общей суммой по z-отчету

Кхе... а говорите, что видели книгу.

надо расписывать этот доход по позициям проданного товара на эту сумму?

И не только доход, но и оплаченную закупочную стоимость этих проданных товаров. Так же по позициям.

[MariaVU]

Книгу я видела, но всегда хочется как-то изловчиться и облегчить работу
что делать в такой ситуации, если входящих накладных/чеков на товар нет. Вернее они конечно есть, но в таком виде налоговая точно их не примет. Получается, я не заполняю в таблице 1-7Б графы 6-7-8? Только графы, касающиеся продажи товаров?

[MariaVU]

Извините за глупый вопрос. Если при покупке в чеке перечислены 4 позиции, в т.ч. и доставка, в КУДиР в таблице 6-2 делать 4 записи с разным наименование товара?
Доставку ставить в таблицу 6-2, т.к. это доставка не товара для перепродажи, или все-таки в таблицу 1-6?

[MariaVU]

Здравствуйте. Я правильно понимаю, что если товар для перепродажи был поставлен в январе, продан покупателям в январе, а вот оплачен поставщику в феврале, то закупочную стоимость этого товара я могу учесть в расход только в феврале?

[Над.К]

Да, правильно понимаете

[MariaVU]

Спасибо!

[olga-osina]

а реально ли сверить итоги книги ИП на ОСНО с обороткой БУ (учет ведем в 1с 8.3)?

[Тавита]

olga-osina, если умеете сравнивать мягкое с кислым ...
Или БУ кассовым методом ведете (как минимум)

[olga-osina]

olga-osina, если умеете сравнивать мягкое с кислым .

в том-то и дело что, не умею, а хочется.
книга получается очень большая, производство, куча номенклатуры, вручную крыжить кукушка слетит.

[olga-osina]

подскажите еще, пожалуйста - в 2018 году относили в затраты (в БУ) документы, не проведенные в 2017 (связь, э/э и т.п.). их в расходах по НДФЛ в каком году могу учесть? в 2018 или сдавать уточненку за 2017?

[Тавита]

их в расходах по НДФЛ в каком году могу учесть

Если оплаты прошли в 2017 г - корректнее уточнить 2017 г (по расходам). НДС - по факту поступления документов.

[olga-osina]

спасибо

[MariaVU]

Здравствуйте. Запуталась совсем. ИП арендует помещение. Акт за январь 2019 выписан 31 января, а вот оплатили мы эту аренду за январь 15 февраля. Какого числа я могу поставить сумму аренды за январь в расход?
И ситуация с оплатой электроэнергии. В январе прошла оплата электроэнергии за ноябрь месяц. Я могу поставить в расход января эту оплату?
И еще по товару. Товар куплен у поставщика в январе, оплачен поставщику в январе, а продан покупателю частично в январе, а частично в феврале, марте. В расход января я могу поставить только тот товар, который был продан в январе или все же всю партию? Датой признания расхода будет дата оплаты покупателем нашего товара(дата реализации) или дата оплаты нами поставщику (дата закупки)?

[ТатьянаC]

Услуга должна быть вами получена и оплачена, тогда идёт в расход. Поэтому аренда за январь идёт в расход февраля. Электроэнергия за ноябрь идёт в расход января.
Товар должен быть получен, оплачен, реализован. Поэтому в расход идёт частично в январе, феврале, марте. Дата признания расхода будет наиболее поздняя дата.
В феврале и марте понятно что по реализации, раз оплатили в январе. А в январе, если реализовали товар до его оплаты поставщику, то по дате оплаты идёт в расход. Если же сначала оплатили, то по дате реализации, как и февраль и март.

[MariaVU]

Поэтому аренда за январь идёт в расход февраля.

Таким образом, получается, что подтверждающим документом этого расхода будет не акт выполненных работ(услуг) за январь, который выставлен от 31.01.2019, а кассовый чек оплаты от 15.02.2019?

Электроэнергия за ноябрь идёт в расход января.

А в данном случае подтверждением расхода будет чек оплаты эл.энергии за ноябрь, который пробит 20.01.2019, а не акт за эл.энергию за ноябрь от 30.11.2018?
Мы 13 января оплачивали аренду за декабрь и переплатили. Т.е. в акте за декабрь 45т.р., а мы оплатили 48т.р. Правильно понимаю, что в расход 13 января я поставлю именно 48т.р.?

[ТатьянаC]

Да, по услугам - подтверждение то, что было позже. Акт или оплата. В данном случае чек и по аренде и по электроэнергии.

Нет, в расход 13.01 вы поставите то, что оплатили, т.е. должны были оплатить 45т.р...а переплату 3т.р. поставите когда будет следующий акт, в котором вы эту переплату учтете. К примеру за январь на 3т.р. если меньше потом оплатили, то эти 3 переплаты идут в счёт января, поэтому и в расход поставите 3т.р. датой акта 31.01. а в феврале когда оплатили оставшиеся 42т.р. за январь, поставите 42т.р.

[MariaVU]

в расход 13.01 вы поставите то, что оплатили, т.е. должны были оплатить 45т.р.

т.е. эти 3 т.р. типа аванс за январь.
Тогда записи расхода получаются: 13.01.2019 = 45 т.р. (аренда за декабрь 2018)(подтверждаю чеком на 48 т.р.)
31.01.2019 = 3 т.р. (аренда январь 2019)(подтверждаю актом за январь на 45 т.р.)
15.02.2019 = 42 т.р. (аренда январь 2019)(подтверждаю чеком на 42 т.р.)
Как-то меня смущает вторая строчка. Получается эти 3 т.р. все равно в расход января падают. Поправьте, пожалуйста, где я ошибаюсь?

[ТатьянаC]

Да, все равно расход января. Но в другую дату попадает этот расход и в описании будут разные месяцы, декабрь и январь, если пишете подробно расходы. Книгу ведь в хронологическом порядке ведёте, поэтому и записывается все со своими датами. 13.01 и 31.01.
Меня не смущает вторая строчка) вы не можете принять расход 3тыс 13.01, тк акта ещё нет за январь, и вы согласны что это аванс. Поэтому только 31.01. Но тк это один месяц, на налог конечно это никак не повлияет.