Постановка бюджетирования. Виды бюджетов.

[craft7907]

На новом месте работы нужно поставить УУ и бюджетный процесс. Хозяева захотели ни с места в карьер, чтобы я за неделю дал им бюджетный регламент и макеты основных таблиц.
Где-то на каких-то семинарах хозяева услышали об оперативном бюджете и БДДС. Скажите: в чем разница между ними?
Насколько я понимаю мне можно остановиться на следующем:
-- основной бюджет. готовится перед началом квартала
-- финбюджет -- укрепненный график финансирования на квартал и помесячно в разрезе направлений: поступления, дебиторка, расходы, кредиторка, чистый поток денег по направлению. готовится перед началом квартала
-- отчет о прибылях по направлениям с выведением себестоимости. готовится по окончанию квартала.

[balabolec]

оперативные бюджеты это б. продаж, б. коммрасходов, б .упррасходов, кредитный бюджет... А БДДС, БДР и ББЛ -это финансовые бюджеты.




сколько у вас направлении?
как ваша должность называется7
примерный оборот
розница, опт, Э-И, строительство, ...короче осн вид деятельности
филиалы

Если дадите инфу то помогу)


постарайтесь донести до руководителей что постановка бюджетирвоания это очень серьезный вопрос. Тут шашками не помахаешь "неделя сроку".
"а еще неделя на автоматизацию"

[craft7907]

Направления деятельности:
производство оконных и фасадных констуркций
строймонтаж
продажа алюминиевого проката из Турции и ламината ПВХ из Китая
опти и розница.
ну так по мелочам.
Оборот около 1,5 млн.долл в месяц. Огромная кред и деб задолженность. генеральный директор каждый день делает платежным и по полдня просматривает реестры плаитежей. иногда сам ищет поставщиков на незначительные материалы со стоимостью счета 1000долл.
Должность у меня экономист.

Вопрос в следующем: а можно вкратце увидеть форму бюджета (смету) денежных стредств? в нем учитываются такие понятия как направления деятельности. деб и кред задолженность?

[balabolec]

форма БДДС как вариант может быть похожа на бух форму 4.

Весь бюджет тем более за неделю вам не одолеть, начните с платежей и поступлении по текущей деятельности.
получится такой куцый БДДС бюджет движ денежных средств

платежи
оплата труда
поставщикам /только за товары и материалы, услуги по осн деятельности/
% за кредит
налог на прибыль

поступления
опт
розница

Платежи и поступления по направлениям деятельности? Ну как правило это довольно сложно. Может для начала делать пост-анализ по видам деятельности . можно раз в декаду для оперативности.

сделайте бюджет продаж по видам деятельности

продажи
опт
окна
профиль
ламинат

розница
маг1
маг2



деб задолженность -берутся из куцего БДДС, плана продаж

дебет кон =дебет нач+выручка-поступления

для расчета КЗ нужно делать БДС бюджет доходов и расходов и бюджет закупок. С БДС кстати и надо начинать)

знаю что объясняю коряво и если что-то непонятно то аск.

[1C_rvoicer]

форма БДДС как вариант может быть похожа на бух форму 4.

Весь бюджет тем более за неделю вам не одолеть, начните с платежей и поступлении по текущей деятельности.
получится такой куцый БДДС бюджет движ денежных средств

...

Это не поможет. Пока craft7907 что-нибудь более-менее стоящее подготовит, его уже уволят. Проблема главная и критическая важная - управление и контроль за превышением предельной величины кредиторской и дебиторской задолженности. Поэтому то сам директор "рулит" процессом формирования суточного финансового плана. Здесь нужен комбинационный подход в оперативном управлении бизнесом.

[balabolec]

я бы уточнил торговой ДЗ и КЗ. Я о том и пишу что нужно их планировать через операционный БДДС. А рулит сам дир потому что кассовые разрывы и он висит на овердрафте и кредитов ему больше не дают)

Еще предварительно нужно провести анализ на всякие ликвидности и ПС, маржинальность, рент ... имхо бизнес данного товарища пикирует.

[Дмитрий Бондарь]

Автор, вам нужно решить вопрос кассовых разрывов? Так может один БДДС вам и нужен, а остальное лишнее?

[balabolec]

бддс это самый сложный бюджет состоящий из нескольких бюджетов. т.е. придется составлять кучу бюджетов. как вы без бюджета продаж посчитаете приход денег ?

[craft7907]

Та да. Тут уже замыслился над этими проблемами. Сложность в том, что под бюджет продаж нужно делать бюджет закупок. А там необходимо входящие остатки и незавершенное производство и т.д. Но само сложное -- текучка не дает времени этим заниматься. Сегодня целый день сидел и разбирался с выработкой и продуктивностью труда. Завтра с утра разбираться с дебиторкой и кредиторкой...

[Дмитрий Бондарь]

balabolec, берем факт по продажам и закупкам за последний квартал, на основании его делаем прогноз. Показываем прогноз тому, кто отвечает за продажи, для корректировки. Вдруг планируются резкие колебания в продажах (а следовательно и в закупках): крупные заказы, сезонность и т.п. Аналогично собираем все пазлы бюджета.
Цифры получатся примерные, но на практике их вполне достаточно.
Что скажете?

[balabolec]

это вы суп из топора предлагаете варить. план продаж прошлого мес с учетом сезонности и т.п. это новый план продаж) закуп с учетом нового плана продаж -это новый план закупа

дальше дело за малым: управленческий и коммерческий бюджеты. Вот уже и бюджет доходов и расходов оп опердеятельности готов)

так и делаются бюджеты. Просто по технологии БДДС это не отдельный бюджет, а он состоит из нескольких бюджетов, в частности

платежи поставщикам, по з/п, налоги -это платежный бюджет,
поступления -это поступления ДС из бюджета продаж

в экселе можно сделать так чтобы все данные в БДДС БДР и ББЛ попадали автоматом из оперативных бюджетов.
----------------------------------------------

о крафт появился. у вас там все сложно. у вас производство, торговля /опт и розница/ и СМР. т.е. зоопарк еще тот.

опробуйте планировать НЗП и ГП на конец. А самое главное остатки сырья и товаров на складах на конец. Т.е. сколько оптимально должно оставаться этого всего при таких то объемах продаж. Но повторю ваш зоопарк очень сложен для бюджетирования.

[craft7907]

Да уж... Точно про зоопарк и бюджетирование.
Но пока на апрель выкрутился следующим образом: доходы дали продажники, СМР -- начальники участков. Расходы определил путем анализа предыдущих периодов. Хорошо, что 1С отличная есть от предыдущих эконоимстов. Да и програмист по 1С матерый мужик, и экономистом смог бы...
Теперь нужно будет к 20 числу растолковать всем, что к чему и у народа собирать данные для бюджетированя. Чтобы процесс шел сам как часики.
Однако много направлений и вправду оч. сложны для бюджетирования.

[balabolec]

программист 1С это хорошо. Как ведете учет на участках СМР? в бух 2/3.0?

Как расходы на основе предыдущих периодов? производственные по нормативу и объему выпуска, накладные да и то только операционные. а по кредиту, прочие это никак не прошлые периоды.

Когда я говорил очень сложно и зоопарк я имел ввиду очень очень сложно. Про часики даже не думайте.
Вы излишне оптимистично настроены)За два месяца вы набьете много шишек, а в итоге результата не получите.

во-первых процесс бюджетирования возглавлять должен менеджер уровня финдира. Он не занимаете разработкой регламентов, форм...а контролирует процесс
Дальше рабочая группа которая все это разрабатывает. Куда должны войти вы, бух по МПЗ, по произ учету и по платежам.
У вас так?

Если не так то результат гарантирован нулевой.