Сообщение от
Vi_Ola
Добрый день. Помогите, пожалуйста разобраться. Проверяю правильность учета лизинговых платежей и немного не понимаю - где ошибка и как ее исправить. Учет ведем в 1 С предприятии 8,2.
Ситуация следующая.
Авто взяли в лизинг. Авто числится на балансе у нашей организации (у лизингополучателя).
Стоимость предмета лизинга в Бухгалтерском учете (сумма всех лизинговых платежей, включая авансовый платеж) - 1831804,27, в налоговом (стоимость авто, прописанная в договоре лизинга) - 1597288,14.
Сроки полезного использования установили следующие: в бухучете - 17 мес (по сроку лизинга), а в налоговом - 37 мес. Амортизация в месяц соответственно: в бухучете - 107753,19; в налоговом - 43169,95.
Выкупная стоимость в договоре лизинга не прописана.
Авансовый платеж 376960,00 в т.ч. НДС 57502,37
Ежемесячный платеж 110357,56 в т.ч. НДС 16834,20
последний лизинговый платеж - 18848,00 в т.ч. НДС 2875,12
Срок лизинга 17 мес.
Во вложениях скрины принятия авто к учету и проведения первой сч-ф на авансовый платеж и сч-ф ежемесячного платежа.
Первый вопрос по принятию к учету авто. Нет проводки Д-т 19.01 К-т 76.05 (на сумму НДС). На всех вкладках в документе поступления проставлена ставка НДС - "Без НДС". Подскажите это правильно?
Далее вопросы по учету лизинговых платежей. Смотрю проводки по проведению счетов-фактур от лизингодателя и не могу понять как нужно было правильно делать - какие проводки прописывать в налоговом учете.
В брошюре лизингодателя приведена сводная карта проводок и там есть такая проводка: Д-т68 К-т77 - начислено ОНО на сумму разницы между налоговой и бухгалтерской амортизацией. Видимо ее нужно делать ежемесячно, но как? Операцией введеной вручную или прописать в документ Поступление товаров и услуг по принятию к учету сч-ф от лизингодателя ?
Также, изучая ответы на различных форумах по учету лизинговых операций я встретила такую рекомендацию: в документе Поступление товаров и услуг по принятию к учету сч-ф от лизингодателя нужно прописать проводку: Д-т 44.01 К-т 76.05 где по Дебету 44 счета ежемесячно отражать расход по налоговому учету, который равен лизинговому платежу без НДС за минусом налоговой амортизации. В моем случае сумма равна 93523,36-43169,95=50353,41.
Помогите мне пожалуйста разобраться, а то я что-то совсем запуталась.