Учет компенсации родительской платы

[Bob_26]

Централизованная бухгалтерия. Управление - казенное учреждение. Детские сады - бюджетные и автономные учреждения.

В детских садах (бюджетные, автономные) начисляется компенсация родительской платы 440120 - 430262

Оплата производится со счетов управления (казенное) 130405 - 130262

Как должен закрываться счет 30262 в бюджетных и в казенных учреждениях?

[Plesen~]

а почему начисление в дет.садах?

[Bob_26]

а почему начисление в дет.садах?

Потому что начисление оплаты родительской платы в садах делаем, соответственно компенсация родительской платы производится с оплаченных сумм. Мы же не можем начислять родительскую плату по ЦБ.

[Bob_26]

А платить приходится с ЦБ. Вот и думаю, что с этим делать...

[topalov]

Bob_26, а зачем чужие обязательства оплачиваете?
А например, начислять у себя на основании расчетных данных, полученных от д/с? Приняли обязательство, сами оплатили. А тут вам нужно еще помучаться, как извещениями эти централизованную оплату передать в садики. С учетом что тут разные КФО и типы учреждений - ИМХО затея нереализуемая...

[margo46]

Потому что начисление оплаты родительской платы в садах делаем, соответственно компенсация родительской платы производится с оплаченных сумм. Мы же не можем начислять родительскую плату по ЦБ.

Вы запутали себя. В Москве так давно - родительская плата поступает в ДОУ (учет ведет ЦБ) на их л.с. в ФКУ с начислением дохода. А расчет компенсации также делает ЦБ по начисленной родит.плате (все в одних руках). Это если учет ДОУ ведется в ЦБ, а если учреждение с гл.бухгалтером, то ДОУ приносит в ЦБ данные по начисленной родит.плате и ЦБ перечисляет деньги родителям. Родит.плата и компенсация разведены по разным учреждениям как по начислению так и по оплате.

[Bob_26]

Всем спасибо за информацию. Будем начислять компенсацию по казенному учреждению.

[Аноним]

Подскажите, на основании какой нормативки А и БДОУ (имеющии гл.бух.) принимают первичку и начисляют компенсацию, ЦБ Упр.Образ. выплачивает и учитывает обязательства без первички. И я полагаю контролировать процесс от начала до конца в аналитике родителей сложно (когда они прихадят разбираться).

[Rahsch]

Аноним, учреждение передает сведения о произведенных оплатах родительской платы в той форме, которую устанавливает вышестоящая организация. Начисление компенсации производится также вышестоящей организацией. Почему сложно? Три этапа:
1) сверка родителей с учреждением по поступившим оплатам,
2) сверка родителей с учреждением по данным, переданным в вышестоящую организацию,
3) сверка родителей с вышестоящей организацией по выплаченной компенсации.

[Danila]

Можно тоже спрошу?
Мы - бюджетное учреждение. Родит.плата начисляется в рамках ПДД, а компенсация части родительской платы по СГЗ. Как это учитывать?
Т.е.мы сдаем отчет по компенсации (допустим, за квартал начислили 100 тыс.). Потом мы эти 100 тыс.видим в нашем ПФХД. И, собственно, оплачиваем услуги на эти 100 тыс.
1. 205.31.2 - 401.10.2 - начислена компенсация????????
2. ??????????
3. 205.81.4 - 401.10.4 - начислена субсидия
4. 201.11.4 - 205.81.4 - поступила субсидия
5. 302.26.4 - 201.11.4 - оплатили

[Rahsch]

а компенсация части родительской платы по СГЗ

Вы уверены? Компенсация родительской платы никак не связана с выполнением гос. задания. Можно еще понять, если средства выделены в виде целевой субсидии.
Проводки:
1) Дт.401.20.262-Кт.302.62.730 - начислена компенсация,
2) Дт.302.62.830-Кт.201.11.610 - выплачена компенсация.

[Danila]

Вы уверены? Компенсация родительской платы никак не связана с выполнением гос. задания. Можно еще понять, если средства выделены в виде целевой субсидии.
Проводки:
1) Дт.401.20.262-Кт.302.62.730 - начислена компенсация,
2) Дт.302.62.830-Кт.201.11.610 - выплачена компенсация.

Уверена. У нас компенсация идет по СГЗ, но целевая статья другая (не наша основная). И еще момент - мы компенсацию не выплачиваем. Родители платят уже без компенсации.
Компенсация, которая поступает к нам из бюджета, идет на оплату питания детей.
ЗЫ. Кажется, это только у нас в СПб так.

[Alexey_tob]

у нас тоже родители платят уже за минусом компенсации. а компенсацию нам по 5 выделяют как целевую субсидию. мы так же сдаем отчет по компенсации, которая рассчитывается отдельно. составляем реестр кому сколько компенсации начислено и уже на основании реестра нам выделяют субсидию, которую мы тратим по 340 коду на приобретение продуктов питания.
приходит нам субсидия на 180 код, так что проводки как по субсидии на г(м)з. по сути получается, что нам выделяют субсидию на приобретение продуктов питания.

[Alexey_tob]

и еще, постановлением нашей области установлено, что родительская плата может быть уменьшена на сумму компенсации. т.е. о выплате компенсации родителям уже речь не идет. ну и проблем с налогом на прибыль не возникает, начислена родительская плата уже за минусом компенсации.

[Rahsch]

Уверена. У нас компенсация идет по СГЗ, но целевая статья другая (не наша основная). И еще момент - мы компенсацию не выплачиваем. Родители платят уже без компенсации.

Тогда можно проработать 3 варианта.
1) Сумму родительской платы начислять сразу за минусом причитающейся компенсации, при этом к журналу операций приложить окончательный расчет родительской платы.
2) Сумму компенсации начислять той же проводкой Дт.205.31.560-Кт.401.10.130, но со знаком "минус".
3) Начисление компенсации оформлять проводкой Дт.401.20.262-Кт.302.262, зачет взаимных требований Дт.302.62.830-Кт.205.31.660.

Проанализуйте плюсы и минусы каждого варианта для себя.

[Аноним]

какие журналы операций нужно распечатывать для учета компенсации части родительской платы и если возможно пример их заполнения

[Аноним]

Обороты порождают с позиции начисления 205 в жо 5, с позиции 302 62 в жо 4

[Аноним]

а жо 3 создавать нужно? у нас есть отдаленные сёла в районе. так им выплачивают наличкой (создаются ведомости и под подпись выдаются денежные средства родителям). и специально для них ведется жо 3. только не удобно потом объединять информацию при подшивке документации к бухгалтерским документам.дело в том, что бухгалтерский учет по родительской плате и компенсации ведет один бухгалтер по нескольким учреждениям и целый год никак не пересекается с основными бухгалтерами, которые занимаются бухгалтерией в целом по учреждениям.то есть у основного бухгалтера, закрепленного за учреждением, есть свой жо 3, который ведется в течение всего года. а у бухгалтера по родительской плате и компенсации - свой жо3. как объединять?