Проведена реализация, которой не было

[Айша17]

Подскажите пожалуйста.
Ситуация следующая:
в мае проведена реализация готовой продукции на 40000 руб. на самом деле такой товар не отгружали "общитались"
это выяснилось в октябре...
Что сейчас можно сделать?

Я хотела сделать корректировочную сч-ф, но смущает то, что покупатель и не знал об этой накладной, ничего у себя не проводил.

[mvf]

Сторно.

[Айша17]

и уточненка по НДС и прибыли? правильно?

[gnews]

уточненка по НДС и прибыли?

НЕ обязательно.

[mvf]

Не надо. Просто сторно и отражение по году (4 кв.).

[-edem-]

У меня тоже так получилось, что оприходовали товар в мае, и в мае же отгрузили. А потом по ошибке этот же товар еще раз оприходовали и отгрузили, но уже в июне. Покупатель оплатил и то, и то... ))) Денег назад пока не хочет.
Если подать уточненку за 2 и 3 кв., то НДС получится к возмещению.... Можно ли ее не подавать, так не хочется нарываться на камералку?
mvf предлагает сторно. Разве это не влечет автоматически перерасчет налогов и уточненку по ндс и прибыли? Или основанием для стороно будет принцип "когда ошибка обнаружена, тогда и исправлена"?

Насколько правильно будет сторнировать повторное оприходование товаров и повторную отгрузку в 4 кв.?

[Лёнка]

и май., и июнь-это 2 кв...
если убрать одно потупление/реализацию,то получится,что вы завысили базу по прибыли...
НДС при этом не изменится-т.к у вас НДС с аванса...
прибыль можно откорректировать по году

[-edem-]

Покупатель оплатил и майскую и июньскую отгрузку в июле. Не было у нас аванса от покупателя. А поставщику вообще еще не оплатили...

[Лёнка]

НДС получится к возмещению..

если убрать ошибочные поступление+реализацию в июне?

[-edem-]

Да, если убрать ошибочные поступление + реализацию, то во 2 кв. получается ндс к возмещению.
А т.к. ошибочная реализация была оплачена в июле, то получается как бы "аванс", т.е. в 3 кв. недоплата по ндс, т.к. заплатили меньше на сумму этого "аванса".

Вот и думаю, как правильно будет? Подавать уточненки по ндс и прибыли или же отсторнировать все в 4 кв.?

[-edem-]

Есть еще один нюанс!
Только что обнаружила, от этого же покупателя был платеж в октябре, на сумму чуть большую, чем "ошибочный аванс", может быть подменить одно другим, и тогда получится, что так называемый "аванс" мы получили уже в 4 кв., т.е. за 3 кв. уточненка не нужна.

Но тогда как быть со 2 кв.? Там как ни крути, а ндс к возмещению получается...

[Лёнка]

2 кв к возмещению по НДС сумма больше,чем недоплата в 3-ем?

[-edem-]

К возмещению во 2 кв. 3350 руб. (реально заплатили 2900), к доплате в 3 кв. 18650 (реально заплатили 4950).
Я думаю 3 квартал не буду трогать, просто "перевешу" ошибочную оплату на тот договор, который был оплачен уже в 4 кв., тогда этот как бы "аванс" учту в текущем квартале.

Или так неправильно?

Так хочется обойтись без уточненки, а просто сделать сторно в 4 кв....

[-edem-]

Правильно ли я понимаю, если в 4 кв. я сделаю сторно поступления + отгрузки и во 2 кв. у меня вместо 2900 к уплате, получается 3350 к возмещению, то уточненку по ндс я вправе подать, но не обязана?
3 кв. я оставлю без изменений, просто переброшу оплату на другой договор, по которому была отгрузка, но не было оплаты.
Соответственно в 4 кв. ндс я заплачу меньше на сумму переплаты во 2 кв.

Уточненка по прибыли не подается, т.к. нарастающим итогом.

Так правильно?

[Аноним]

Не надо. Просто сторно и отражение по году (4 кв.).

А если эта реализация была в прошлом году?