Отчет агента не подписан

[Ека***]

Здравствуйте ! Прошу помощи у бухгалтеров работающих в туризме тк перерыла весь форум, инет. Турагентство 15% УСН , просрочили с отчетом агента на вознограж. и ТО выставил Акт на всю сумму тура, вопрос по проводкам: я игнорирую АКТ на всю сумму и делаю стандартные проводки и выделяю тем самым вознограж.- д004-10тр , 51/62 10тр к004-10тр 62.2/76.09-10тр 76/51 9тр 62.01/90-1тр 76.09/62.01 или ???? читала что 41 счет некорректно применять, бухгалтера задавали вопросы но никто не отвечал на форуме, может здесь есть ответы , прошу дать ссылку или ответить , что делать.

[Andyko]

а вопрос вообще в чем?

[Ека***]

Вопрос по проводкам, какие проводки если нет отчета агента, а есть акт на полную стоимость тура от ТО

[Ека***]

Ничего вообще найти не могу по этому вопросу, какими проводками ТА проводят доки, это же важно ест отчет агента или его нет

[Andyko]

нет, важно не это
важно - посредническая это таки деятельность или нет

[Ека***]

Конечно посредническая если речь идет о отчете агента, вы скажите знаете какие проводки надо сделать если отчет агента не подписан, а выдан АКТ на всю сумму от ТО?

[Andyko]

посредническая если речь идет о отчете агента

видимо, надо так понимать, что при отсутствии отчета агента речь уже не идет о посреднической деятельности, да?

[Ека***]

Можно ответ , если Вы знаете? Речь идет о посреднической деятельности, о том что наша фирма имеет агентский договор с ТО, но ТО т.к мы просрочили с отчетом дал на АКТ, какая проводка в таком случае?

[ИРВИК]

Вообще-то достаточно вашей подписи в вашем отчете, посмотрите статью 1008 ГК РФ

Статья 1008. Отчеты агента
1. В ходе исполнения агентского договора агент обязан представлять принципалу отчеты в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором. При отсутствии в договоре соответствующих условий отчеты представляются агентом по мере исполнения им договора либо по окончании действия договора.
2. Если агентским договором не предусмотрено иное, к отчету агента должны быть приложены необходимые доказательства расходов, произведенных агентом за счет принципала.
3. Принципал, имеющий возражения по отчету агента, должен сообщить о них агенту в течение тридцати дней со дня получения отчета, если соглашением сторон не установлен иной срок. В противном случае отчет считается принятым принципалом.

[Ека***]

1. В ходе исполнения агентского договора агент обязан представлять принципалу отчеты в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором. При отсутствии в договоре соответствующих условий отчеты представляются агентом по мере исполнения им договора либо по окончании действия договора.

1. ТА не предоставил отчет агента в срок( прошел год)

2. Если агентским договором не предусмотрено иное, к отчету агента должны быть приложены необходимые доказательства расходов, произведенных агентом за счет принципала.

2. платежка есть как доказательства

3. Принципал, имеющий возражения по отчету агента, должен сообщить о них агенту в течение тридцати дней со дня получения отчета, если соглашением сторон не установлен иной срок. В противном случае отчет считается принятым принципалом.

3. ТО Отчет не получил , возражений соответственно нет

Вообще-то достаточно вашей подписи в вашем отчете

- даже спустя год, составила отчет сама поставила подпись и дело в шляпе, а то что они мне Акт выставили на всю стоимость, его выбросить? как быть то?

[minibuch]

есть два варианта:
1.Оставить ваш вариант отчета агента,без подписи ТО,тогда можно ссылаться на ст.1008..Акт ТО выкинуть.
2.Скорей всего у ТО есть еще и договора купли-продажи.Получается вы "попали" именно под него,поэтому вам выписали Акт.В данном случае вам нужно заменять договор с туристом (стать агентами туриста)

[Ека***]

Хорошо, заменили договор,вариант 2. Проводки какие ???

[Andyko]

на акт
76-клиент 76-туроператор

читала что 41 счет некорректно применять

да, и 004 тоже

[minibuch]

да, и 004 тоже

а какой правильно?...что то 002 у меня в программе не пропускает

[Andyko]

никакой правильно
нет ничего, что необходимо бы было там учитывать

[minibuch]

хм...получается каким документом приходовать ,скажем Пегас (К-П)...?

[Andyko]

что приходовать?

[minibuch]

если с туроператором договор купли-продажи,то в 1С8.2 счет туроператора оформляем документом :Покупка-Поступление товаров и услуг-Покупка,комиссия?
Какие проводки должны получиться?

[Andyko]

20 60

[minibuch]

У меня прямо "сбой файлов в голове" Получается половина веток в форуме по проводкам если с туроператором договор купли-продажи ,а с туристом агентский-неверные!
По сути турпродукт не является в данном случае товаром или услугой,значит он становится продукцией? (д20К60)?По крайней мере в 1С в вкладках можно выбрать только продукцию...Верно?
Начинаю читать вот это: ссылка удалена запуталась еще больше....
Дальше что делать?
Подскажите по этой операции по проводкам пожалуйста

[Andyko]

услугой является
товаром не является
имуществом это только в состоянии воспаления головного мозга можно назвать

[minibuch]

Andyko,если не трудно проверьте,пожалуйста...

(1)Дебет 20 Кредит 60.01 (Пегас) 11000,00
Поступил агенту турпродукт от поставщиков-исполнителей.
1С8.2 Покупка-Поступление товаров и услуг-Покупка комиссия (вкладка Услуги)

(2)Дебет 60.01 (Пегас) Кредит 51-11000,00
Оплачены работы, услуги организаций, связанные с исполнением договора
1С8.2 Выписка банка.

(3)Дебет 76.05(Пегас) Кредит 20 -11000,00
Отражены расходы по оплате работ, услуг сторонних организаций, которые по договору возмещаются принципалом
1С8.2 Операции введеные вручную



(4)УСНО.02-11000,00
Дебет 76.06(турист) Кредит 76.05 (Пегас) -14000,00
Услуга передана принципалу,
1С8.2 Продажа-Продажа комиссия-Реализация товаров и услуг .
Вкладка (Агентские услуги) Контрагент Пегас счет 76.05

(5)Покупка.Отчет комитенту (принципалу)
Д 76.06 (турист) Кредит 90.01.1-3000,00
Агентское вознаграждение
1С8.2 Контрагента выбираем туриста.Счета расчетов 76.06

На печать Отчет агента :комитент- турист,комиссионер -турфирма


счета вроде все закрылись


И еще вопрос: при агентском договоре с ТО-правильно 004 счет использовать?

[Andyko]

да не
если таки вы считаете это посреднической деятельностью, то не будет здесь 20 счета;
про 004 уже говорил - нет у вас никаких товаров на комиссии

[minibuch]

Если с туроператором договор купли продажи,с туристом агентский,то думаю это посредническая деятельность.(Надеюсь я права.)
По агентскому договору однасторона (агент турагентство) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другойстороны (принципала -туриста) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

[minibuch]

то не будет здесь 20 счета;

так какой будет?

[Andyko]

так ничем проводки отличаться не будут тогда
изменится только источник вознаграждения

[minibuch]

изменится только источник вознаграждения

если что сравнивать? Проводки по агентскому договору с туроператором и договору купли-продажи с туроператором?

источник в таком случае меняется в первом это туроператор,во втором это турист...
Так при схеме когда турист источник вознаграждения...Турагентство на какой счет ставит приход турпродукта по вашему мнению?
004 не подходит,002 тоже не подходит,20 видимо тоже не подходит,по сути это наши расходы..может это 26 счет?или 44?

[Andyko]

туроператор - турагент - клиент
принципал - агент - клиент
поставщик - агент - принципал

[minibuch]

поставщик - агент - принципал

вот как раз по этой схеме и вопрос

на акт
76-клиент 76-туроператор








Сообщение от Ека***


читала что 41 счет некорректно применять



да, и 004 тоже

20 60

в итоге какие счета используем?

[Andyko]

это практически одна и та же схема;
20 счет возникает, когда связь "принципал-агент-третье лицо" разрывается на две связи
поставщик-покупатель + поставщик покупатель (заказчик-исполнитель+заказчик исполнитель)