Ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль

[Аноним123465]

да, я имею в виду случай, когда аванс.платежи не платятся, т.к. выручка маленькая. ежемесячно???? (((
Январь, еще подскажите, раздел 1,1 сдается в любом случае, а 1,2 - только если исчисляем ав.платежи?

[Январь]

я имею в виду случай, когда аванс.платежи не платятся, т.к. выручка маленькая. ежемесячно???? (((

Нет, тогда всё поквартально, и оплата, и декларация.
Просто есть еще вариант уплаты налога на прибыль по фактической прибыли вне зависимости от оборотов. Для этого надо завяление в налоговую подать, и тогда декларации и платежи ежемесячно.

раздел 1,1 сдается в любом случае, а 1,2 - только если исчисляем ав.платежи?

Да

[Аноним123465]

Январь, помогите еще разобраться, правильно ли я понимаю:

1. в годовой декларации стр 290,300,310 не заполняются, а заполняются стр 320,330,340 (они равны 290,300,310 за 9мес)
2. в декларации за 9мес заполняются все строки - 290-340

и такой вопрос: если в декларации возникает налог к доплате, эту сумму необходимо в полном объеме заплатить вместе с первым авансовым платежом? а если к уменьшению, аванс платеж сразу можно уменьшить на эту сумму при оплате?

[Январь]

1. в годовой декларации стр 290,300,310 не заполняются, а заполняются стр 320,330,340 (они равны 290,300,310 за 9мес)

В годовой ни те, ни другие не заполняются, и раздел 1.2 не сдается

в декларации за 9мес заполняются все строки - 290-340

Да

если в декларации возникает налог к доплате, эту сумму необходимо в полном объеме заплатить вместе с первым авансовым платежом?

Да

если к уменьшению, аванс платеж сразу можно уменьшить на эту сумму при оплате?

Да

[Аноним123465]

Спасибо огромное!!

[alisa-04-04]

Здравствуйте, заранее извиняюсь если вопрос покажется глупым я начинающий бухгалтер и во многих вопросах еще не компетентна.
Наша организация создана в декабре 2012 года нужно ли мне подавать НД за год до 28.03 (т.е. платить налог за декбрь) и следовательно будут ли у меня авансовые платежи во 2 кв и как их рассчитывать (выручка за 1 кв больше 10 млн).

[Зета]

Можно не подавать. Включить в декларацию за 1 кв. Но тогда будут разницы с НДС
Проще подать. А авансовые платежи по-любому во 2 кв будут

[alisa-04-04]

Зета,спасибо! а авансовые платежи будут равны 1/3 от суммы налога уплаченного в 1 кв?

[Зета]

Да. Только начисленного, а не уплаченного. По строке 180 декларации за 1кв

[alisa-04-04]

Извините, а сумма исчисленного налога и сумма налога к доплате в НД за 1 кв не будут равны?

[Зета]

Равны будут

[alisa-04-04]

более внимательно посмотрела в НК, спасибо!
а по факту возможно ли несовпадение исчисленных и уплаченных сумм в одном отчетном периоде? если да, тов каких случаях?

[Зета]

Если не уплатите то, что начислили

[Кристи_В]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста следующий вопросик, фирма зарегистрирована в феврале 2013 года, выручка за 1 квартал больше 5 млн. рублей, за все время не платились авансовые платежи на прибыль, получается, что мне надо всю сумму налога за прошлый квартал уплатить до 28.04, и если да то надо ли разбивать на 2 платежа помесячно февраль март?

[Sdoba]

Подскажите как быть организация создана в ноябре 2012 г. и в декабре выручка превысила 1 млн. руб. А за 2012 год я заплатила налог единой суммой 28 марта и авансовые ежемесячные платежи не платила. Сейчас тоже сдала за 1 кв. декларацию и сумму к уплате одним платежом по результатам 1 кв. как мне теперь быть? Ведь мы обязаны были платить ежемесячные авансовые. Т.е. за 1 кв. я должна пересдать декларацию и уплатить дополнительно ежемесячный авансовый платеж равный 1/3 от начисленного за 1 квартал?

[Январь]

фирма зарегистрирована в феврале 2013 года, выручка за 1 квартал больше 5 млн. рублей, за все время не платились авансовые платежи на прибыль, получается, что мне надо всю сумму налога за прошлый квартал уплатить до 28.04, и если да то надо ли разбивать на 2 платежа помесячно февраль март?

Да, всю сумма налога надо заплатить 28.04.13. Ничего разбивать не надо. И даже на 2 квартал не надо еще начислять ежемесячные авансы, потому что у вас полного квартала еще нет (п. 6 ст. 286)

Ведь мы обязаны были платить ежемесячные авансовые. Т.е. за 1 кв. я должна пересдать декларацию и уплатить дополнительно ежемесячный авансовый платеж равный 1/3 от начисленного за 1 квартал?

Если не начислили в декларации ежемесячные авансы, то надо сдать уточненку. Только это не 1 квартал платежи, а на апрель-июнь.

[Кристи_В]

Спасибо за ответ, но появился следующий вопрос: Получается что по истечении второго квартала я должна буду 28.07 заплатить и налог на прибыль за 2 квартал и сразу же авансовый платеж на 3 квартал?

[Январь]

Получается что по истечении второго квартала я должна буду 28.07 заплатить и налог на прибыль за 2 квартал и сразу же авансовый платеж на 3 квартал?

Да

[Кристи_В]

Спасибо еще раз)

[Аноним]

Здравствуйте. Я совсем-совсем начинающий бухгалтер. У меня такая ситуация. За 2012 год - убыток. За первый квартал выручка около миллиона. Я попадаю под авансовые платежи? Например налог за 1 квартал у мнея получился 6 рублей. Получается, что за 1 квартал 2013 г. до 28 апреля я уплачиваю этот налог целиком 6 рублей, плюс до 28 апреля я плачу 2 рубля, до 28 мая 2 рубля и до 28 июня 2 рубля - авансовые платежи. Правильно я понимаю?

[Январь]

а первый квартал выручка около миллиона. Я попадаю под авансовые платежи?

Нет, если только вы не зарегистрированы позже 1 апреля 2012 и весь этот миллион не получен в одном месяце

[Аноним]

Спасибо! Предприятие зарегистрировано в 2011 году, но сначала деятельности не было, начали в 4 кв. 2012 г., получился убыток, а в 1 кв. вышли на прибыль. Значит я плачу только налог 6 рублей и все. А когда у предприятия возникает обязанность платить авансовые платежи?

[Зета]

Если выручка за 4 предыдущих квартала в среднем превысила 10 млн

[Аноним]

Т.е., если за предыдущий год выручка превысила 10 млн.?

[Зета]

Нет. За период 01.04.12-31.03.13 превысила 40 млн

[Аноним]

Ясненько! Спасибо!

[Аноним]

Декларация за 1 кв. С апреля ежемесячные авансовые платежи должны быть... Строка 290= строке 180 , тут все понятно. Подскажите как это платить? Получается до 28 апреля должна 1/3 от этой суммы только? а остальное до 28 мая, 28 июня??? или что-то еще должна?

[Январь]

Подскажите как это платить? Получается до 28 апреля должна 1/3 от этой суммы только? а остальное до 28 мая, 28 июня??? или что-то еще должна?

28 апреля надо заплатить то, что получилось в строках 270-271 + 1/3 от 290
28 мая - 1/3 от 290
28 июня - 1/3 от 290

[Аноним]

28 апреля надо заплатить то, что получилось в строках 270-271 + 1/3 от 290
28 мая - 1/3 от 290
28 июня - 1/3 от 290

Спасибо!!!

[Nunia]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, правильно ли я понимаю из вышеупомянутого:
28 апреля надо заплатить то, что получилось в строках 270-271 + 1/3 от 290 (1 квартала)
28 мая - 1/3 от 290(1 квартала)
28 июня - 1/3 от 290(1 квартала)
28 июля -1/3 от 290 (2 квартала) + или - к доплате 2 квартала
28 август- 1/3 от 290 (2 квартала)
28 сентябрь- 1/3 от 290 (2 квартала)
28 октябрь- 1/3 от 290 (3 квартала) + или - к доплате 3 квартала
28 ноябрь - 1/3 от 290 (3 квартала)
28 декабрь - 1/3 от 290 (3 квартала)
28 марта 4 квартал - (1 квартал +2 квартал+ 3 квартал)
январь, февраль не платим?