Ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль

[Аноним]

Надо. Вы их начислили в декларации за 9 мес.

Спасибо! А еще можно вопрос? А зачесть я когда авансы смогу? По истечении какого времени?

[Лилу177]

Вы все правильно говорите. Но скажите пожалуйста, чем руководствуетесь, есть какие либо официальныеразъяснения о том что в 1 квартале 2016 года уплата ежемесячныхавансов обязательна, если они были наначисленных в 9 месячной декларации, но сумма дохода стала менее 60 млн.

[Лилу177]

Ведь если руководствоваться НК РФ ст. 286 п. 3, там сказано что организации у которых за последние 4 квартала доход за квартал не превышал 15 млн. ежемесячные авансовые платежи не уплачивают. Да начислять в декларации за 9 месяцев обязаны, но обязаны ли уплачивать? Или написать письмо в налоговую о сторнировании ежем. платежей?

[Аноним]

Добрый день!
Подскажите фирма открыта в феврале 2015, в 3 квартале выручка превысила 3 млн, надо авансы ежемесячные? Выручка же без НДС считается?
И теперь как нам с них слезть? Если за 2 кв 15, 3 кв 15, 4 кв 15, 1 кв 16 -будет меньше 60млн?

[Лилу177]

Если у Вас за последние 4 квартала доходы от реализации менее 60 млн. Вы просто не заполняйте стр. 290 декларации.

[Лилу177]

Ежем. авансы уплаченные в 1 квартале (начисленные в декларации за 9 месяцев.) Вы ставите в стр. 210 декларации за 1 квартал, тем самым уменьшаете налог за 1 квартал (стр. 180). (стр. 210 за 1 кв. = стр. 290 за 9 мес. прошлого года)

[Январь]

А зачесть я когда авансы смогу? По истечении какого времени?

При оплате очредного платежа, например. Общий срок 3 года

чем руководствуетесь, есть какие либо официальныеразъяснения о том что в 1 квартале 2016 года уплата ежемесячныхавансов обязательна

НК ст. 286:
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода

Никаких отмен и т.п. не предусмотрено

[Marishk@]

Добрый день.
Прошу помощи, так как запуталась.
Организация из-за превышения лимита потеряла права применять УСН с 01.10.15
Выручка в 4 квартале составила больше 15 млн.
Как рассчитать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1 квартале 2016 года,
и надо ли их рассчитывать, так как они должны быть равны авансовым платежам в 4 квартале, а их не было.
Прошу помочь))

[Январь]

Как рассчитать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1 квартале 2016 года,
и надо ли их рассчитывать

Не надо. Нулю они у вас равны

[Marishk@]

я понимаю, на основании того, что за 4 квартал не начисляли ежемесячные?
А как быть с тем, что больше 1 млн в месяц и 3 млн в квартал выручка? Мы же как вновь созданные идем

[Январь]

я понимаю, на основании того, что за 4 квартал не начисляли ежемесячные?

Да.

А как быть с тем, что больше 1 млн в месяц и 3 млн в квартал выручка?

Никак не быть. Вы никаким способом не можете рассчитать эти авансы, чтобы они не были равны нулю.

[Marishk@]

Спасибо большое за ответ)))

[НАВЛАР]

Коллеги, выручайте.
Где-то на форуме натыкалась на памятку, как проверить в декларации по прибыли строки авансовых платежей. Даже скачала и распечатала ее. А потом потеряла...
Ткните носом, где она может быть...