Расторжение договора купли-продажи доли в УК

[lenababaeva]

Физ.лицо А приобрел у организации Б долю в уставном капитале организации В,это операция прошла в декабре 2011 года.Сдана годовая отчетность и оплачен налог на прибыль с дохода от продажи доли.Номинальная стоимость была ниже чем рыночная,по которой продали.
Через некоторое время 01.08.2012 года А и Б заключили соглашение о расторжении договора купли-продажи доли в УК. На момент подписания соглашения платежи по договору не осуществлены (обязательства А перед Б не погашены).

Какими бухгалтерскими записями ее отразить передачу доли от А к Б? Как быть с уплаченным налогом на прибыль за 2011 год с дохода от продажи доли?Если сторнировать проводк продажи доли августом 2012 года как быть с разницей между номинальной и рыночной стоимостью.Просмотрела весь консультант,ответа не нашла((

[jul-2000]

Физ.лицо А приобрел у организации Б долю в уставном капитале организации В

Зарегистрировали?

[lenababaeva]

Сделка у нотариуса прошла в декабре 2011 года,а регистрация в налоговой прошла в январе 2012(из за праздников документы дошли позже в налоговую)

[jul-2000]

регистрация в налоговой прошла в январе 2012

Я не уверена, что такую сделку можно вот так просто расторгнуть. Посоветуйтесь сначала с юристами, что они Вам посоветуют.

[lenababaeva]

Эту сделку уже расторгли,сделала это сама же юрист,оформляла все она.В случае неоплаты доли в срок организация продавшая долю может расторгнуть договор купли-продажи доли.А я вот бухгалтер теперь думаю как мне это все в бухгалерии оформить.Я отсторнировала 1м августа 2012 проводки декабря 2011 года.Не знаю верно ли я сделала это.А как вот с налогом на прибыль быть,уплаченным ранее?Юристу все равно,сделала доп.соглашение,заверили у нотариуса и подали в налогвую.А мне расхлебывать.Может кто сталкивался?

[jul-2000]

и подали в налогвую.

Вот когда налоговая зарегистрирует, тогда и начнете "хлебать".
Датой регистрации в налоговой - сторно бухпроводки.
По налогу на прибыль - корректировка декларации.
По НДС - тоже желательно (если отражали в ней операции, не облагаемые НДС и соответственно делили входящий).

[lenababaeva]

Вот когда налоговая зарегистрирует, тогда и начнете "хлебать".
Датой регистрации в налоговой - сторно бухпроводки.
По налогу на прибыль - корректировка декларации.
По НДС - тоже желательно (если отражали в ней операции, не облагаемые НДС и соответственно делили входящий).

По НДС не отражали.
Я сделала проводки сторно 01.08.12,когда сделка расторжения была оформлена нотариально.Это неверно?Также я отражала и продажу доли в декабре 2011,когда было оформление у нотариуса.
По прибыли:мне сдавать корректировку за 4 квартал 2011(т.е. за 2011 год) и возвращать переплаченный налог на прибыль не зависимо от того что операция проводится августом 2012?
И еще момент:эту долю собираются в ближайшее время продавать снова другому лицу по той же стоимости что и предыдущему лицу А(который вернул).Мне снова нужно будет платить налог на прибыль который я корректирую за 2011 год?Я запуталась совсем....

[jul-2000]

Я сделала проводки сторно 01.08.12,когда сделка расторжения была оформлена нотариально.Это неверно?

Я бы подождала регистрации налоговой. Вопрос в какой момент отражать эту операцию - несколько спорный, ИМХО. В вашем же случае тем более не стоит бежать впереди паровоза.

[lenababaeva]

регистрация уже прошла
А как в ситуации что мы в сентябре продадим снова эту долю и проводки сторно будут в ноль с проводками с новым покупателем.Может не сторнировать ничего а перевесить просто на нового контрагента?
Пролучается:сторно августом продажа доли
продажа доли в сентябре с той же ценой

[jul-2000]

Со сторно я, пожалуй, погорячилась. Нужно еще подумать.

[jul-2000]

ИМХО, все-таки сторно (датой регистрации в налоговой расторжения). В НУ так же провести датой регистрации в налоговой, без подачи уточненки за прошлый год.

а перевесить просто на нового контрагента?

Это будет не корректно.