Организация бухучета в управляющей компании

[ctvmz2002]

Здравствуйте.
Подскажите, кто сталкивался или помогите разобраться. Управлящая компания на УСН (доходы-расходы). Заключен договор с РКЦ. РКЦ начисляет квартплату и деньги от собственников жилья приходят на р\с РКЦ, нам он перечисляет за минусом %, Также РКЦ денежные средства перечисляет напрямую в одну ресурсоснабжающую организацию за комиссионное вознаграждение, в остальные перечисляем мы сами. В связи с вышеизложенным возникает масса вопросов
1. Что является доходом у нас - то что приходит к нам из РКЦ или денежные средства, перечисленные собственниками на р\с РКЦ (имеем эти данные из отчетов РКЦ)???

2. Какие проводки нужно сделать в бух.учете??

Заранее благодарна.

[room111]

Учетная полити&#10.zip
Читайте

[Lisaya]

62-90 начислили.
51-76,5 поступили деньги от расчетного центра
60,76,сколько то-76,5 деньги, которые расчетный центр оставил себе как вознагдраждение и заплатил поставщику
20-60 начислено вознаграждение РЦ
20-76 сколько то получен акт от поставщика
76,5-62 оплачено, списана заодлженность населения.Ваш доход все,что поступило в расчетный центр.По иъ отчетам. Рассматривайте расчетный счет РЦ как свой

[Elena_E]

Добрый день! Хочется продолжить разговор по учету в УК - данная тема для меня нова, прошерстила форум, но четкого ответа не нашла( может быть слепа ). Для меня головоломкой стал вопрос о ставке планово-нормативного расходв для расчета субсидии. По Москве это 24,53 руб. Эту ставку я умножаю на площадь дома. например 2000 кв.м. Итого получается 49 060 руб. ежемесячно .При этом УК из бюджета города предоставляется субсидия исходя из той же ставки 24,53 на содержание и ремонт , например итоговая цифра = 12 000 руб. в год или же 1 000 руб. в месяц на р/с УК. Квитанции на оплату выставляет ЕРЦ по поручению УК. Платеж от населения через банк за минусом комиссии банка оступает на р/с УК. Вопрос вот в чем: ежемесячно населению выставляются квитанции на оплату коммуналки + запирающий замок. Эта сумма в среднем ежемесячно например 52 000,00 руб. на дом. Не могу понять что делать с разницей 52 000 - 49 060,00 = 2940,00. Т.к. директор говорит, что стимость услуг УК не может превышать 49 060,00 руб!!!! ( И кстати с проводками у меня тоже беда - куда "сажать" эти 49060).

[Lisaya]

А теперь выдохните .И напишите цифыры с проводками, как вы это делаете. А то получился хороший сумбут. Проводки желательно по видам услуг расписать

[Lisaya]

опс, напопечатывалась. Сумбур. На простых цыфрах примеры проводок, что вы сложили для себя в голове, в понедельник отвечу.

[Elena_E]

Ок. Проводки такие в моем понимании ( на примере реальных цифр одного месяца), фирма на ОСН :
Дт 20 Кт 60 - 446 054,66 - поставщик ЖКУ
Дт 19 Кт 60 - 80 289,84 - НДС

Дт 62 Кт 90.1 - 285 181,70 - начислены ЖКУ населению по данным ЕРЦ
Дт 76/льгота жильцам Кт62 - 16654,06 - льгота населению
Дт 62 Кт 90.1 - (-400,48)- перерасчет по данным ЕРЦ
Дт 51 Кт 76/банк - 387 737,15 - поступила оплата от населения из банка единой платежкой
Дт 76/банк Кт 62 - 391 653,67 - оплата от населения
Дт 26 Кт 76/банк - 3916,52 банк удержал комиссию
Дт 60 Кт 51 - оплата поставщикам услуг

Ежемесячный платеж, утвержденный на год, как субсидия из бюджета на содержание и тек.ремонт дома (исходя из ставки 24,53 и расчет основан на плановом показателе (площадь дома 16319,70 * 24,53 = 400 322,24 ) минус факт показатель 262317,09 = 138 005,15) итого согласно графику получаю ежемесячно из бюджета Москвы:
Дт 51 Кт 76/субсидия - 138 010,00

Вопросы:
1. должна ли я делать ежемесячное начислени 400 322,24 и считать эту цифру своим постоянным доходом??
2. если "да". то как делать проводку для начисления ЖКУ населению? поводка "Дт 62 Кт 90.1 - 285 181,70 - начислены ЖКУ населению по данным ЕРЦ" должна преобразоваться во что-то иное??
3. еще есть запирающее устройство. которе в сумму субсидии не входит. а в расчеты с населением входит. Сумма эта составляет ежемесячно 20 128,00 т.ч. НДС.

- чувствую . что скоро будет у меня плачь Ярославны.

[Lisaya]

Проводки такие в моем понимании ( на примере реальных цифр одного месяца), фирма на ОСН :
Дт 20 Кт 60 - 446 054,66 - поставщик ЖКУ
Дт 19 Кт 60 - 80 289,84 - НДС

Да
Дт 62 Кт 90.1 - 285 181,70 - начислены ЖКУ населению по данным ЕРЦ
да
Дт 76/льгота жильцам Кт62 - 16654,06 - льгота населению

нет. 51-91,1 получена субсидия на порытие расходов
Дт 62 Кт 90.1 - (-400,48)- перерасчет по данным ЕРЦ
не обязательно,если вам удобно, то пожалуйста



Дт 51 Кт 76/банк - 387 737,15 - поступила оплата от населения из банка единой платежкой
Дт 76/банк Кт 62 - 391 653,67 - оплата от населения
Дт 26 Кт 76/банк - 3916,52 банк удержал комиссию
Дт 60 Кт 51 - оплата поставщикам услуг
все верно

Ежемесячный платеж, утвержденный на год, как субсидия из бюджета на содержание и тек.ремонт дома (исходя из ставки 24,53 и расчет основан на плановом показателе (площадь дома 16319,70 * 24,53 = 400 322,24 ) минус факт показатель 262317,09 = 138 005,15) итого согласно графику получаю ежемесячно из бюджета Москвы:
Дт 51 Кт 76/субсидия - 138 010,00
Вашего постановления не знаю, но проводку уже описала выше

Вопросы:
1. должна ли я делать ежемесячное начислени 400 322,24 и считать эту цифру своим постоянным доходом??
Да, внереализационным
2. если "да". то как делать проводку для начисления ЖКУ населению? поводка "Дт 62 Кт 90.1 - 285 181,70 - начислены ЖКУ населению по данным ЕРЦ" должна преобразоваться во что-то иное??

населению начисляете без учета субсидии.
3. еще есть запирающее устройство. которе в сумму субсидии не входит. а в расчеты с населением входит. Сумма эта составляет ежемесячно 20 128,00 т.ч. НДС.
Хоть во внереализационные. хоть в основной доход 90 счет.Как решите

- чувствую . что скоро будет у меня плачь Ярославны
Ерунда. У вас почти все правильно, за исключением субсидий. С точки зрения бухгалтерского учета.

[Elena_E]

Доброе утро!Спасибо за ответ. Но все равно я не понимаю ( извините). №1 - Если я делаю ежемесячно начисления Дт 62Кт90 285 181,70 и Дт (кстати какого) Кт 91.1 400 322,24 - не будет ли тут задвоение дохода??? №2 - Потом по вопросу льготников. Если договор есть. то но нему еще ничто не приходило. то как учесть . какая сумма должна прийти? Имеено для этого я и думала делать Дт 76/льгота жильцам Кт 62.

[Elena_E]

Дальгще у меня еще запутаннее. Пришел акт сверки от МОЭК (энергетич.компания). В нем есть цифра выставленного акта на наше имя, далее идет уменьшение на сумму оплаты от населения из ЕИРЦ и...самое для меня загадочное... на сумму поступления из ГЦЖС (отдел жилищных субсидий). Что с этой цифрой делать??

[Lisaya]

Условно. У вас 100 кв.метров, стоимость(тариф) на содержание МКД 1,18. Всего 100 м*1,18 руб=118 рублей
Из этого рубля бюджетная субсидия 20 копеек
100 м* (1,18-0,20) = 98 рублей
0,2*100=20 рублей
62 население-90 выручка 98 рублей
51-91,2 внереализационный доход 20 рублей по факту поступления финансирования
Сумма 91 и 90 счетов дает 118 рублей

[Lisaya]

Дальгще у меня еще запутаннее. Пришел акт сверки от МОЭК (энергетич.компания). В нем есть цифра выставленного акта ...самое для меня загадочное... на сумму поступления из ГЦЖС (отдел жилищных субсидий). Что с этой цифрой делать??

Во первых, не путать реализацию и оплаты.Во-вторых, наладить отношения с ГЦжс по обмену информацией. Получается,что это как раз ваша проводка 51-91,2. но минуя ваш расчетный счет.
проводки будут выглядеть так 60 поставщик -76 гцжс, 76гцжс-91,2 внереализационный доход

По льготникам можно и вашу схему, а можно вести аналитику отдельно и учитывать по факту поступления,

[Elena_E]

Спасибо! Еще вопрос. Ежемесячно из ГКУ ИС( гос.управление инженерных служб по определенному району г.москвы) получаем акт сверки в котором отражены начисления по нашему дому. в т.ч. сколько выставли населению от имени нашей УК( по данным ЕИРЦ), а также данные от Мосводосбыт, запор.устройста,сам ГКУ ИС, МОЭК. Именно в этих акта есть начислено, льготы, оплата по банку расчетов(Банк Москвы). Вопрос: 1) почему в этих данных по МОЭК начислено например 290 т.р., а по акту сверки за этот же период МОЭК выставляет на УК 575 т.р.?? 2) как трактовать из этого акта оплату ??

[Lisaya]

я вас не очень поняла, давайте на примере, как в отчете называютя колонки, что в них включено. И я не всю вашу абревиатуру знаю.

[Elena_E]

Поставщик Наименование услуги Начислено Льгота Субсидия Начислено к оплате Оплата Банка Москвы Комиссия банка (1% от платежа)
1 2 3 4 5 6=2-1-5 7 8
Запирающее устройство 0,00 1 965,49 19,65
Управляющая Компания (наша) 285 181,70 285 181,70 391 653,67 3 916,54
Мосводосбыт 126 867,41 15 852,19 111 015,22 141 231,89 1 412,32
Антенна 20 500,00 812,50 19 687,50 33 844,36 338,44
ГУ ИС района 2 647,84 521,84 2 126,00 3 468,64 34,69
МОЭК 294 007,45 37 657,54 256 349,91 354 554,65 3 545,55
Радио 2 031,96 2 031,96 3 568,32 35,68
ИТОГО 731 236,36 54 844,07 0,00 676 392,29 928 321,53 9 283,22

[Elena_E]

вставить таблицу не получилось . Суть в том. что ежемесячно в виде таблицы получаем данные из ГУ ИС . Таблица называется "Начисления, оплата по поставщикам и услугам " по опред.дому.

[Elena_E]

Добрый день! Вот такая таблица приходит из Инженерной службы ( она же ГУИС) ежемесячно ( даю в вокращенном виде)

[Elena_E]

Из МОЭК( тепло) пришел акт, в которм стоит цифра. что за тот же период времени они ыславили на нашу УК с/фактуру на 575 895,50 . в то время как по данным ГУИС начисление = 294 007,45руб., так же в этом акту указано что от ЕИРЦ есть оплата на 332 161,25 и от ГЦЖС(жилищные субсидии) 37 400,89 руб.. а по данным ГУИС эта же льгота = 37 657,54 (см.таблицу). В итоге пазлы в голове не складываются.

[Lisaya]

то,что начисления от поставщика могут не соответствовать начислениям жителям это совершенно нормальная ситуация, если вы не применятете перерасчеты по постановлению " 307. Таблица дурацкая и бестолковая. Дайте в личку электронный адрес, я вам свою пришлю.
В голове разделите две части: начислено населению( буз льгот и субсидий) это ваш доход льготы.субсидии внереализационный доход . Расход это счета-акты от поставщиков.
еще разделите в голове коммунальные услуги и содержание дома. Вот по содержанию дома вы еще можете без перерасчетов выходить на минимальное расхождение доходов и расходов, по коммуналке выравнивание только по 307 постановлению.
В вашей таблице "оплата Банк Москвы" вообще смех. Именно банк платит, жители то не платят? Ваш расчетный центр нужно учить ви воспитывать других вариантов не вижу. Мы свой расчетный центр активно учили-воспитывали года 3, ещ 3 года ссорились-ругались, теперь у нас нейтралител.пытаемся договариваться. Но обмен информацией настроен.

[Апстах]

Чат бухгалтеров сферы ЖКХ в телеграм: @buh_gkh. Присоединяемся!