Взаимозачет и КУДиР

[$am]

добрый день!
ООО УСН на Д-Р, торговля.
совсем что то запуталась с учетом зачета в КУДиР
имелась по сроку на 01.01.12. К з-ть по 66 сч. перед ед учред по договору краткосрочн.займа 385,0 р.
в марте реализуем ему товар на 385,0 р./весь товар оплачен поставщику полностью/ образовалась Д з-ть по 62 сч. 385,0 р.
проводим взаимозачет: 66/62 - 385,0 р.
теперь что происходит в КУДиР:
1С автоматически себестоимость реализованного товара по Акту взаимозачета ставит в расходы в сумме 346,0 р.
а в Доходах 385,0 р. нет.
и сомневаюсь а точнее не могу врубиться
или 1. я ставлю в КУДиР Доход 385,0 р и в Расход с/с реализ по АКту в сумме 346,0 р
или 2. я ставлю в КУДиР Доход разницу между продажн. ст-ю и себестоим. 385-346= 39 р. а в расход с/с реализ и оплаченного товара 346 р.
если брать 1 вариант то получается налог 5850 /385 -346 =39*15%=5850/
если 2 вариант налог будет к уплате миним 1% /39-346= -307 убыток/ 39*1% 390 р.
Помогите разобраться пожалуйста!!!

[Над.К]

У Вас доход от реализации 385. Это без сомнения. Непонятно, как это Вы два раза собрались стоимость товара учитывать в расходах в варианте 2