экспорт и декларация

[Аноним]

здравствуйте, подскажите пожалуйста, был экспорт в 1кв2012, закупка под него была в 4кв2011, но провела сч/ф в 1кв2012, ндс относила на 19.07, при заполнении декларации по ндс в 4 раздел 3 графу ведь должна попадать вся сумма ндс по закупке товара, а у меня попадет гораздо меньше....? подаем на возмещение в 1кв2012. люди добрые, объясните пожалуйста, или я чего не понимаю....

[Тоня]

Документы для подтверждения 0% по этой поставке собрали? В 4 раздел должен попадать весь 19, относящийся к данной сделке.

[Аноним]

да собрали, то есть вся покупка по этой отгрузке, почему же у меня попадает только часть????

[Тоня]

Догадаться не глядя не получится.

[Аноним]

Тонечка, подскажите пожалуйста, правильно я понимаю, вычет по ндс в декларации распределяется так: та часть, которая идет на покупку в 4раздел, а весь остальной ндс идет в 3раздел??? не могу уже, хочу попробовать в ручную сделать декларацию....

[Тоня]

та часть, которая идет на покупку в 4раздел, а весь остальной ндс идет в 3раздел???

Какой "остальной"? Остальной тоже может распределяться.

хочу попробовать в ручную сделать декларацию..

А в книгу покупок заглядывали? Что в ней с этим НДСом творится?

[Аноним]

все получилось, надо было в сч/ф от 4кв2011, но которые проводила 1кв, убрать галочку "отразить в книге покупок" и программа все автоматически распределила)))
но я все таки переживаю, что ФНС может придраться, что я вычет следующим кварталом провожу...

[Тоня]

я вычет следующим кварталом провожу...

Переведите с 1сного (видимо) языка на бухгалтерский и налоговый. Что есть "провожу вычет"?

[Аноним]

счета-фактуры, полученные в 4кв2011 (закупка под экспорт) принимаю к вычету в 1кв2012....

[Тоня]

А вы и не имели права заявить вычет в 4 кв. заведомая зная, что данный товар в последствие пойдет на экспорт. В журнал в 4 кв., в книгу покупок в периоде сбора документов и отражения выручки в 4 разделе декларации.

[Аноним]

да спасибо, так я сделаю. еще один вопрос, на данный момент все документы собраны( контракт, сч/ф, гтд с отметками, СМР), только нет подписанной транспортной накладной (торг12), можно ли подавать к возмещению?

[Тоня]

А зачем вообще при внешней торговле нужна наша торг-12? У вас есть транспортный документ, в котором присутствуют все отметки, проставляемые сторонами сделки на всем протяжении движения товара.

можно ли подавать к возмещению?

К подтверждению

[Аноним]

ну фнс это же такая не предсказуемая структура)))) вы меня убедили теперь на 100%, буду готовиться, спасибо большое.

[Аноним]

Помогите! Очень нужно правильно заполнить декларацию по экспорту. Пара вопросов неясных осталось.

1) Отгрузка на экспорт прошла в 1 квартале 2012г.
пакет документов собран такой: контракт, инвойс, ГТД-этого достаточно? Выписки банка теперь не нужны, так?

2) Сумму реализации определяю по отгрузке, т.е. 97 тыс долларов*курс на дату отгрузки-2 891185 руб. Несмотря на то, что часть суммы была оплачена ранее, по другому курсу. Поэтому сумма экспортной выручки в декларации по прибыли и НДС у меня будет отличаться. Так?

3) Ох, вычеты.
Товар закупался в течение 3 кварталов.
За 3 квартал 2011- сумма "экспортного" НДС 15000 руб. был предъявлен к вычету, поскольку речи об экспорте тогда не было.
За 4 квартал 2011-сумма "экспортного" НДС 177000 руб., к вычету не предъявлялся.
За 1 квартал 2012-сумма "экспортного" НДС 78000 руб., к вычету не предъявлялся.
Итого вычетов на 270 000 руб.
Как мне правильно показать это в декларации?

В разделе 4 графа 2 налоговая база 2891185
графа 3 нал. вычеты 270000
графа 5 НВ подл. восстановлению 15000.
Эту же сумму (15000) показываю в разделе 3 по стр. 090-100.
Правильно?

4) И еще же долю НДС по общехоз. расходам надо считать? это обязательно? и в какой графе декларации эту сумму показывать?

[Шерочка]

Помогите! Очень нужно правильно заполнить декларацию по экспорту. Пара вопросов неясных осталось.

1) Отгрузка на экспорт прошла в 1 квартале 2012г.
пакет документов собран такой: контракт, инвойс, ГТД-этого достаточно? Выписки банка теперь не нужны, так?

2) Сумму реализации определяю по отгрузке, т.е. 97 тыс долларов*курс на дату отгрузки-2 891185 руб. Несмотря на то, что часть суммы была оплачена ранее, по другому курсу. Поэтому сумма экспортной выручки в декларации по прибыли и НДС у меня будет отличаться. Так?

3) Ох, вычеты.
Товар закупался в течение 3 кварталов.
За 3 квартал 2011- сумма "экспортного" НДС 15000 руб. был предъявлен к вычету, поскольку речи об экспорте тогда не было.
За 4 квартал 2011-сумма "экспортного" НДС 177000 руб., к вычету не предъявлялся.
За 1 квартал 2012-сумма "экспортного" НДС 78000 руб., к вычету не предъявлялся.
Итого вычетов на 270 000 руб.
Как мне правильно показать это в декларации?

В разделе 4 графа 2 налоговая база 2891185
графа 3 нал. вычеты 270000
графа 5 НВ подл. восстановлению 15000.
Эту же сумму (15000) показываю в разделе 3 по стр. 090-100.
Правильно?

4) И еще же долю НДС по общехоз. расходам надо считать? это обязательно? и в какой графе декларации эту сумму показывать?

Общехозяйственные расходы надо обязательно делить между деятельностью с 0% и 18%, 10% НДС, без НДС! Если вам поставщики по которым вы разпределили НДС подтвердят его, то вы эти суммы показываете в разделе 4 декларации! А если они откажутся подтверждать 0%, то в 3 разделе, где весь входной НДС! Да, и незабудьте заполнить специальную прогрмму "Возмещение НДС налогоплательщик"! Там вы должны отразить только тех поставщиков, которые вам подтверждают экспорт! Сколько заявляете по экспорту, столько и будет у вас в 4 разделе декларации! Оба отчета должны совпадать по сумам НДС!

[Аноним]

Шерочка, что Вы имеете в виду под "ваш поставщик должен подтвердить ваш экспорт"? Мой поставщик может быть и не в курсе назначения товара...
Разве сумма НДС, выделенная в счете-фактуре, недостаточно информативна?

[Аноним]

Да, и насчет программы "Налогоплательщик" вопрос.
Я обязана ее заполнять? Где об этом сказано?

[Тоня]

что Вы имеете в виду под "ваш поставщик должен подтвердить ваш экспорт"?

Не читайте этот бред с кучей !. Относится входной НДС к реализации по ставке 0% и вы собрали документы по сделкам, к которым этот входной относится - в 4 раздел его, относится к деятельности по ставке 18% - в 3 раздел по общим правилам. Если налорги возжелают получить от ваших поставщика подтверждающие предъявленные вам вычеты документы, они это сделают в рамках КНП, послав поставщиками запросы по 93.1-НК. Ну про встречки вы все сами знаете/понимаете.

Я обязана ее заполнять?

Нет. Мы просто делаем работу инспектора отдела КП. И искл. потому, что экспортерам в нашей стране, увы, почти везде приходится прогибаться или судиться и они минимизируют конфликты с налоргами как могут.

[Аноним]

Ох Тоня, спасибо, что вы появились.

Посмотрите пожалуйста, остальные мои предположения насчет цифр-неужели верные?

[Тоня]

пакет документов собран такой: контракт, инвойс, ГТД-этого достаточно? Выписки банка теперь не нужны, так?

Так.
2) Так.

Итого вычетов на 270 000 руб.
Как мне правильно показать это в декларации?

В 3 раздел восстановить вычет 3 кв. 11 на 15 тыс. и в 4 раздел заявить все 270 тыс.

графа 5 НВ подл. восстановлению 15000.
Эту же сумму (15000) показываю в разделе 3 по стр. 090-100.
Правильно?

Нет. 15 тыс. в стр. 100 раздела 3. В гр.5 раздела 4 вы эту сумму не дублируете, она уже увеличила у вас налоговое бремя. И одновременно уменьшила в составе 270 тыс., отраженных в гр.3 раздела 4. Гр. 5 для другой информации предназначена.

И еще же долю НДС по общехоз. расходам надо считать? это обязательно?

Скажем так...ни одна норма НК прямо не предписывает как вести раздельный учет ОХЗ при реализации по разным ставкам НДС и вести ли вообще, но..сами понимаете, есть 10-165-НК. У вас удельный вес экспортной выручки в общем объеме выручки за квартал большой?

[Аноним]

Доля экспорта-порядка 30% . Наверное, придется таки выделять НДС...
Его тоже в разделе 3 по стр.100 восстанавливать?

[Тоня]

Да, 30% это прилично.

Его тоже в разделе 3 по стр.100 восстанавливать?

За 1 кв. 2012? Зачем, вы ж еще не отчитались, ща и поделите между разделами. А 3 и 4 кв. 2011 тут никоим боком, если в этих периодах не было отгрузок по ставке 0%. Вы только "прямой" НДС восстанавливаете и уже по прямой норме 170-НК.

[Аноним]

Спасибо, Тоня. Вы меня здорово выручили.

Навеки ваша-Чиж.

[Шерочка]

Шерочка, что Вы имеете в виду под "ваш поставщик должен подтвердить ваш экспорт"? Мой поставщик может быть и не в курсе назначения товара...
Разве сумма НДС, выделенная в счете-фактуре, недостаточно информативна?

Я то и имела в виду, что не все поставщики захотят что бы их камералили по НДС! Поэтому я показываю только тех поставщиков, которые согласны на это! Вы же сами понимаете, что за поставщика, то есть его добросовестность мы не несем отвественности!

[Шерочка]

Не читайте этот бред с кучей !. Относится входной НДС к реализации по ставке 0% и вы собрали документы по сделкам, к которым этот входной относится - в 4 раздел его, относится к деятельности по ставке 18% - в 3 раздел по общим правилам. Если налорги возжелают получить от ваших поставщика подтверждающие предъявленные вам вычеты документы, они это сделают в рамках КНП, послав поставщиками запросы по 93.1-НК. Ну про встречки вы все сами знаете/понимаете.

Нет. Мы просто делаем работу инспектора отдела КП. И искл. потому, что экспортерам в нашей стране, увы, почти везде приходится прогибаться или судиться и они минимизируют конфликты с налоргами как могут.

Тоня, на счет программы "Возмещение НДС налогоплательщик"! В моей налоговой требуют обязательное предоставление файла сформированного из нее! И как вы написали, моих поставщиков обязательно будут камералить! Поэтому я показываю тех, кто на это согласен!

[Тоня]

Я то и имела в виду,

Вы прочтите свой текст еще раз. Человек, который никогда не сталкивался с экспортом, в состоянии понять что и где вы имели? Это правовой раздел, подобная лирика

Там вы должны отразить только тех поставщиков, которые вам подтверждают экспорт!

в Пятнице обсуждаться может.

Вы же сами понимаете, что за поставщика, то есть его добросовестность мы не несем отвественности!

Понимаю, только объяснить сие я в состоянии и в стенах ФНС и в стенах арбитражного суда не тратя время на обзвон поставщиков с идиотским вопросом А вы мне вычет подтвердите.

[Тоня]

Навеки ваша-Чиж.

...второго Чижа на форуме быть не может..ты че шифруешься

[dana620321]

Не могу найти инструкцию по заполнению "Возмещение НДС налогоплательщик". Сама чет вообще не могу разобраться. У нас пока не просят, но мало ли.
Заранее спасибо за помощь.

[Шерочка]

Тоня, я знаю кто из поставщиков мне подтвердит НДС! Поэтому не занимаюсь обзвоном! Проблемы с поставщиками никому не нужны!

[Тоня]

Я очень рада за вас и вовсе не обязательно ! ставить в каждой фразе. Но еще раз, уже не первый, настоятельно прошу подобными текстами

Если вам поставщики по которым вы разпределили НДС подтвердят его, то вы эти суммы показываете в разделе 4 декларации! А если они откажутся подтверждать 0%, то в 3 разделе, где весь входной НДС!

так безапелляционно не бросаться или прологом указывать Исходя из моей практики и опыта....Вас просто не понимают.
З.Ы. И, кстати, каким образом поставщик должен "подтвердить 0%"?