Взаамозачет по договору займа.Проводки

[zinaida_82]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Не могу разобраться.
ООО на ОСНО. Получен займ от учредителя (он является еще и директором) под 7%.

1. получен займ 01.07.2011 - 301914 (Дт 50.01 Кт 66.03)
2. начислены %ы за июль 2011 - 1909,50 (Дт 91.02 Кт 66.04)
3. 08.08.2011 заплатили за учредителя 10000 по его кредиту (Дт 76.09 Кт 51)
4. 08.08.2011 взаимозачет
Дт 66.04 Кт 76.09 - 1909.50
Дт 66.03 Дт 76.09 - 8090.50
И возникает вопрос: В какой момент начислить и удержать НДФЛ с процентов и как это отразить проводками?
Может я что-то ни так сделала?

[saigak]

удержать НДФЛ с процентов

в момент взаимозачета, т.е. когда они фактически считаются полученными
Дт 76.09 Кт 68