410.20-302
зачет аванса - 302-206
Pollen. что Вы себя запутали
Вам отвели ранее верно:
выдали деньги в подотчет Д-т сч 208
И пока подотчетник не отчитался - никакого К-та сч. 208 нет, неважно на какие цели выдавались деньги. И в декабре д.б. остаток на счете 208.
Но т.к. по балансу нельзя было оставлять по этому счету остатки, вместо того, чтобы потребовать авансовый отчет, Вы закрыли мс. 208 на сч. 206 без всяких оснований.
Т.к. деньги подотчетнику уже были выданы в 2011г. - перепешите и переутвердите авансовый отчет хотя бы 30 декабрем, (при условии, что подтверждающие документы прошли декабрем).
Если нет - сделайте сторнировочную запись и отразите в 2012г. правильно