Не сходится исчисленный и удержанный налог в 2-НДФЛ

[Аноним]

Уволился сотрудник. Готовлю справку 2-НДФЛ. Возникла проблема!!! Объясню на примере:

Ежемесячный расчет НДФЛ (ЗП 2000, вычет 1400):
янв (2000-1400)*0,13=78
фев (2000-1400)*0,13=78
март (500-1400)*0,13 - вычеты превышают начисленную зарплату, НДФЛ не начисляю.
Итого 156

Расчет НДФЛ по форме 2-НДФЛ:
2000+2000+500=4500 доход
1400*3=4200 вычеты
(4500-4200)*0,13=39

Следовательно сумма НДФЛ по каждому месяцу не сходится с суммой в форме 2-НДФЛ! Из-за этого удержанная сумма налога больше! Как поступить? Может я неправильно начислила ежемесячно НДФЛ и мартовские вычеты надо было перенести на предыдущие месяцы?

[GSokolov]

Если сотрудник уволился в марте, то действительно удержанный НДФЛ превысит исчисленный и разницу нужно при увольнении вернуть безналом. А вообще-то НДФЛ считается по всей годовой сумме каждый месяц с применением всех положенных вычетов. И тогда при зарплате в апреле 2000 (что за зарплата такая?) НДФЛ к удержанию тоже будет равен нулю 0>(117-156).

[Аноним]

То есть при увольнии мы должны ему выплатить 156-39=117 рублей?

[Генук]

январь:
Дт 20 - Кт 70 2000
Дт 70 - Кт 68 78

февраль
Дт 20 - Кт 70 2000
Дт 70 - Кт 68 78

март
Дт 20 - Кт 70 500
Дт 70 - Кт 68 -117
Дт 70 - Кт 73 117

по кассе выплачиваете 500 рублей:
Дт 70 - Кт 50 500

извещаете работника об излишне удержанном НДФЛ в сумме 117 рублей... работник пишет заявление на возврат с указанием своего л/с
Дт 73 - Кт 51 117