Заполнение Главной книги

[Lesik1981]

Добрый день!! Пытаюсь заполнить вручную Главную книгу.. Никогда ранее подобного не делала, потому прошу вашей помощи..

Операции за январь:
ЖО № 2
1. Целевое финансирование Дт 120121000…510 - Кт 120404000…290 – 5000000,00
2. Перечисление за материалы Дт 130291000…830 – Кт 120121000…610 – 69720,00

ЖО №4
1. Списаны факт. расходы за мат-лы Дт 140120200…290 – Кт 130291000…730 – 69720,00
2. Оплата материалов поставщику Дт 130291000…830 – Кт 120121000…610 – 69720,00

ЖО № 6
1. Начислена з/п за январь Дт 140120200…290 – Кт 130291000…730 – 35481,60

Вопрос: Правильно ли сформирована Главная книга?? Спасибо!!

[Lesik1981]

не тот образец Главной книги загрузила.. Прикрепила новый..

[Severaynin]

зачем ее заполнять в ручную ) ? или у вас в программе косяки ?

[Lesik1981]

зачем ее заполнять в ручную ) ? или у вас в программе косяки ?

программы нет.. весь учет вручную..

[tat9718204]

Какой тип у Вашего учреждения?

[Lesik1981]

Какой тип у Вашего учреждения?

?? что имеете в виду?? Администрация, если речь об этом..

[tat9718204]

почему нет остатков по счетам на начало года?
(не те по которым есть за январь обороты, а в целом по счетам учета).

Дт 120121000…510 - Кт 120404000…290 – 5000000,00

в главной книге 130404

[tat9718204]

казенное,автономное,бюджетное?

[Lesik1981]

почему нет остатков по счетам на начало года?
(не те по которым есть за январь обороты, а в целом по счетам учета).


в главной книге 130404

остатков на начало нет.. в теме опечатка.. в книге правильно разнесено

[Lesik1981]

казенное,автономное,бюджетное?

бюджетная

[tat9718204]

как нет остатков? ни по основным средствам, ни финансового результата и т.п.
Что учреждение вновь созданное и с января началась деятельность?

[Lesik1981]

как нет остатков? ни по основным средствам, ни финансового результата и т.п.
Что учреждение вновь созданное и с января началась деятельность?

да..

[tat9718204]

я спрашиваю не про деятельность, а тип учреждения.
т.е. у Вас бюджетное учреждения по уставным документам?

[Lesik1981]

я спрашиваю не про деятельность, а тип учреждения.
т.е. у Вас бюджетное учреждения по уставным документам?

муниц. казенное учреждение

[tat9718204]

значит должны работать по инструкции 162н.

Начислена з/п за январь Дт 140120200…290 – Кт 130291000…730

проводка не верная.

[Lesik1981]

значит должны работать по инструкции 162н.



проводка не верная.

а как верно будет?? если честно , я вообще в бюджете новичок.. потому для меня эти большие счета еще загадка..

[tat9718204]

изучайте 157н., 162н. эти инструкции есть даже на клерке.

[tat9718204]

Цитата:
Дт 120121000…510 - Кт 120404000…290 – 5000000,00
в главной книге 130404

это тоже не верно.

[Lesik1981]

изучайте 157н., 162н. эти инструкции есть даже на клерке.

что вы скажете по заполнению Главной книги, если не брать в расчет некорректность проводки по начислению з/п??

[Lesik1981]

это тоже не верно.

наверное я не тем планом счетов пользуюсь: Еек:

[tat9718204]

Очень сложно объяснять в рамках форума, как заполнять главную книгу.

Для примера

если счет активный значит: остаток на начало (д.б.дебитовый)+ оборот по дебету минус оборот по кредиту= остаток на конец (д.б.дедитовый)

если счет пассивный значит:остаток на начало (д.б.кредитовый)+ оборот по кредиту минус оборот по дебету= остаток на конец (д.б.кредитовый)

например поступил счет от поставщика за ком.услуги
проводка Д-т 1 401 20 223 - К-т 1 302 23 730 разносим в ж/о 4
оплатили поставщику ч/з л/счет Д-т 1 302 23 830-К-т 1 304 05 223 ж/о 2

разносим обороты в главную книгу

[irinka67]

Должны ли выводится остатки по КЭК на конец периода?
В 1с бгу :
В отчете "Главная книга", в отличии от оборотно- сальдовой ведомости специально выводятся остаки по оборотным КЭК, равные оборотам за период сначала года.

Это так нужно?

[Plesen~]

Должны ли выводится остатки по КЭК

КЭК- что за зверь такой?

[Аноним]

Должны ли выводится остатки по КЭК на конец периода?
В 1с бгу :
В отчете "Главная книга", в отличии от оборотно- сальдовой ведомости специально выводятся остаки по оборотным КЭК, равные оборотам за период сначала года.

Это так нужно?

в главной книге остатки по счетам в разрезе субсчетов, а у вас что?
а у вас что?

[Rahsch]

Должны ли выводится остатки по КЭК на конец периода?

Если у счета на конец отчетного периода есть сальдо, то оно должно отражаться в Главной книге в графе "на конец периода".
В Инструкции № 157н (пункт 11) говорится о том, что "при завершении текущего финансового года обороты по счетам, отражающим увеличение и уменьшение активов и обязательств, в регистры бухгалтерского учета очередного финансового года не переходят." Из этого уже следует, что на конец периода сальдо по таким счетам есть, но оно не переносится.

Дело в том, что, к примеру, "101.34.310" и "101.34.410" - это не один счет с разными кодами КОСГУ, а именно разные счета.

[Sand Rostov]

Должны ли выводится остатки по КЭК на конец периода?
В 1с бгу :
В отчете "Главная книга", в отличии от оборотно- сальдовой ведомости специально выводятся остаки по оборотным КЭК, равные оборотам за период сначала года.

Это так нужно?

Если КЭК, это КОСГУ, то да, так и нужно.

По крайней мере и Парус (сейчас) и 1С (пару лет назад) именно так г/книгу выгружают...

[Rahsch]

Если КЭК, это КОСГУ, то да, так и нужно.

По крайней мере и Парус (сейчас) и 1С (пару лет назад) именно так г/книгу выгружают...

Еще бы, если Приказом № 173н (приложение 5) для Главной книги прямо предусмотрено, что: "по всем счетам выводятся дебетовые или кредитовые остатки на начало следующего периода".

[ilham_62]

Добрый день.
Кто может отправить мне программу Главная книга?
Заранее всем благодарен.

[ilham_62]

Lesik1981,Здравствуйте.
У Вас имеется программа ГЛАВНАЯ КНИГА ? Вы можете мне отправить ? Заранее Вам благодарен.