Сдача наличных из кассы на лицевой счет

[Alexey_tob]

В учреждении выручку с общественного питания приходуют с кассы, а кассир эти средства кладет на свою личную карту и потом перегоняет на лицевой счет учреждения. На сколько это неправильно? И как должно быть?

[Александр Х]

Нам казначейство для таких целей предлагает открыть дебетовые карты от учреждения, но на конкретных физ. лиц.

[Alexey_tob]

есть дебетовая карта на кассира. счет 40116. но как ей пользоваться? на нее мы перечисляем для получения в кассу, а вот как сделать обратную операцию?

[Александр Х]

есть дебетовая карта на кассира

Договор к карте есть? Что там написано?

[Rahsch]

есть дебетовая карта на кассира. счет 40116. но как ей пользоваться? на нее мы перечисляем для получения в кассу, а вот как сделать обратную операцию?

См. п. 36 Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства (утв. Приказом Минфина РФ от 31 декабря 2010 г. № 199н):

"Получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) осуществляет операции по получению (внесению) наличных денег с использованием карт в соответствии с Договором и требованиями Положения Центрального банка Российской Федерации от 24 декабря 2004 г. № 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 г., регистрационный номер 6431; Вестник Банка России, 2005, № 17)*(5) через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты".

[Alexey_tob]

договор может и есть, да найти не могут.
положить на карту я могу, а как потом с карты эти средства на лицевой счет направить?

[Александр Х]

как потом с карты эти средства на лицевой счет направить?

Когда в коммерции вводили такие карты, под карту могли открывать отдельный счет, которым мог распоряжаться только держатель карты. Тогда он мог внести средства через банкомат, потом дать поручение (дистанционно или через отделение банка) о перечислении на расчетный счет. Сейчас СБ привязывает карты к р/с: снял с банкомата - списали с р/с, внес через банкомат - зачислили на р/с.
Думаю, в договоре с казначейством должен быть такой же пункт: внес через банкомат - зачислили на л/с. Правда, часто придется уточнять, доход это или возмещение расхода, и с копейками будет не удобно.

[Rahsch]

положить на карту я могу, а как потом с карты эти средства на лицевой счет направить?

Банк самостоятельно направляет, без участия учреждения.

Правда, часто придется уточнять, доход это или возмещение расхода, и с копейками будет не удобно.

П. 43 Правил № 199н: "При внесении денежных средств через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) не позднее следующего рабочего дня после внесения средств представляет в орган Федерального казначейства Расшифровку сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств по форме согласно приложению № 9 к настоящим Правилам (код формы по КФД 0531846) (далее - Расшифровка (код формы по КФД 0531846), подписанную руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами)".

[Alexey_tob]

получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) не позднее следующего рабочего дня после внесения средств представляет в орган Федерального казначейства Расшифровку сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств по форме согласно приложению № 9 к настоящим Правилам (код формы по КФД 0531846) (далее - Расшифровка (код формы по КФД 0531846), подписанную руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами)".

насколько я понимаю, расшифровку сейчас через суфд делают. позвоню в офк завтра, уточню этот момент

[Alexey_tob]

может ли сотрудник осуществлять возврат подотчета со своей карты или просто через сбербанк на наш лицевой счет?

[Rahsch]

может ли сотрудник осуществлять возврат подотчета со своей карты или просто через сбербанк на наш лицевой счет?

Вообще карта работника не предназначена для обслуживания финансово-хозяйственной деятельности работодателя. Да и "подотчет" в Вашем случае ненастоящий. Последствия могут быть, а могут и не быть.

[Alexey_tob]

Вообще карта работника не предназначена для обслуживания финансово-хозяйственной деятельности работодателя. Да и "подотчет" в Вашем случае ненастоящий. Последствия могут быть, а могут и не быть.

а почему подотчет ненастоящий? перечисляю сотруднику на проезд в командировку, он покупает билет дешевле, разницу должен вернуть. каким образом?

[Rahsch]

а почему подотчет ненастоящий?

Потому что тему Вы начинали не с командированного работника, а с:

В учреждении выручку с общественного питания приходуют с кассы, а кассир эти средства кладет на свою личную карту и потом перегоняет на лицевой счет учреждения.

[Alexey_tob]

а теперь я продолжаю тему поступления наличных на лицевой счет учреждения.
только в этом случае командировочный отчитывается и у него остаются денежные средства, ему необходимо внести на лицевой счет. идет он в сбербанк и перечисляет по нашим реквизитам, указывая строку КБК (внутри которого КОСГУ). это не запрещается?

[Rahsch]

это не запрещается?

Нет, не запрещается.

[Аноним]

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, должно ли бюджетное учреждение сдавать поступившие наличные на лицевой счет в казначействе в тот же день? Т.е. есть ли особые условия именно для бюджетных организаций, как например, другие организации могут хранить наличность в кассе в пределах установленного лимита, а бюджетные должны сдавать в тот же день? Или можно сдать на следующий день или также хранить сколько угодно долго в пределах установленного лимита?

[Аноним]

И ещё вопрос такой: может ли бюджетное учреждение принимать наличные денежные средства в кассу если лимит остатка кассы не утвержден, но в тот же день наличные сдаются на лицевой счет?

[Александр Х]

Кто ж вам мешает лимит утвердить?

[Аноним]

Никто не мешает. С этой целью и интересуюсь - для расчета лимита необходим такой показатель, как период времени между днями сдачи наличных в банк. В бюджете совсем недавно, до этого приходилось работать только в коммерческих организациях, поэтому что-то меня терзают смутные сомнения - можно ли в бюджетном учреждении установить период сдачи 3 дня или 7 дней или в бюджете всё строже и есть какая-то норма, что наличность должна сдаваться на лицевой счет в тот же день?

[Александр Х]

в бюджете всё строже

В этом вопросе так же как в коммерции