0 ставка НДС?

[Акти]

Помогите разобраться в данной ситуации: у нас (компания А) есть клиет иностранный (компания Б), который отправляет товар за границу, а к нам обращается с просьбой оплатить ж/д тариф, ставку за отправку и оформить документы. Всё это происходит на территории РФ. Вопрос: комп.А должна выставлять свои услуги комп.Б по нулевой ставке НДС или по 18%? когда компания А оплачивает тариф на РЖД - те выставляют нам документы либо с 0% - если экпрорт.тариф, либо 18% - если импортный тариф.

[Тоня]

Всё это происходит на территории РФ.

Что "это"?

с просьбой оплатить ж/д тариф, ставку за отправку и оформить документы

Какой договор?

[Акти]

Всё это происходит на территории РФ.

наши услуги

Какой договор?

договор на транспортно-экспедиционые услуги, но сами не перевозим получается

[Акти]

сейчас уточню по договору

[Акти]

договор на контейнерное экспедирование, согласно которого комп.А экспедитор обязуется за вознаграждение и за счет заказчка (комп.Б) организовать выполнение определенных услуг, связанных с перевозкой гружонных и порожних контейнеров, а заказчик обязуется возместить вознаграждение и затраты

[Тоня]

комп.А должна выставлять свои услуги комп.Б по нулевой ставке НДС или по 18%?

0%. 2.1.-164-НК.

[Акти]

спасибо

[Акти]

скажите, а вознаграждение будем выставлять со ставкой 18%? нужен ли отчет агента если договор называется "договор на контейнерное экспедирование", а внутри написано про вознаграждение?

[Тоня]

а вознаграждение будем выставлять со ставкой 18%?

0%.

нужен ли отчет агента

Если у вас договор транспортной экспедиции, то отчет экспедитора по желанию сторон и оговаривается в договоре.

[Акти]

Цитата из консультанта: агенты, являющиеся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, составляют счета-фактуры на сумму своего вознаграждения по агентским услугам в общеустановленном порядке с указанием ставки налога 18 процентов, поскольку применение нулевой ставки налога на добавленную стоимость по этим услугам п. 1 ст. 164 Кодекса не предусмотрено.

[Акти]

я не могу понять - это у меня по сути своей агентский договор? я должна делать проводки как по агентскому договору? или обычная реализация, потом провожу затраты - разница будет вознаграждением?

[Акти]

Цитата из консультанта: агенты, являющиеся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, составляют счета-фактуры на сумму своего вознаграждения по агентским услугам в общеустановленном порядке с указанием ставки налога 18 процентов, поскольку применение нулевой ставки налога на добавленную стоимость по этим услугам п. 1 ст. 164 Кодекса не предусмотрено.

ой, извиняюсь - не то, здесь про реализацию товаров

[Акти]

но в п.2.1 ст 164 не говорится, что услуги агента тоже подпадают под ставку 0% и по проводкам вопрос остается, помогите разобраться

[Акти]

если я покажу обычную реализацию - мне надо сдавать декларацию по 0% ставке, а если это будут проводки по агентскому договору - по 0% ставке покажу только агентское вознаграждение

[Тоня]

но в п.2.1 ст 164 не говорится, что услуги агента тоже подпадают под ставку 0%

Определитесь уже агентирование у вас или транспортная экспедиция. Это разные договоры, регламентируемые разными главами ГК. Отсюда порядок документооборота и учета. В 2.1. уже прямо прописали "услуги, оказываемые по договору транспортной экспедиции при организации международной перевозки".

[Акти]

так я и говорю - договор называется " транспортная экспедиция", а предмет договора "Экспедитор обязуется за вознаграждение и за счет Заказчика организовать выполнение определенных услуг... " Я и не могу понять: шапка одна, а внутри как агентский

[Тоня]

Договор смешанный, элемент агентирования он в себе несет. Но прочесть 41 и 52 главы ГК и сравнить их все ж рекомендую. В шапке можно че угодно написать, а суть (обязательства и ответственность сторон) будут различаться.

формить документы

Какие и кто это делает?

[Акти]

понятно, спасибо. Проводки по договору экспедирования посмотрела - в книгу продаж должно попасть только вознаграждение. Вы мне сказали, что вознаграждение в моем случае подпадет под 0%, но со мной спорят - говорят 18%, т.к. ж-д тариф мы платим по России. Это так если по России?

[Тоня]

Тогда давайте вводные точнее.

говорят 18%, т.к. ж-д тариф мы платим по России.

Маршрут перевозки?

[Акти]

мы не перевозим, а просто предоставляем контейнеры свои или чужие, платим ж-д тариф, оформляем документы, но договор этот у нас с иностранной фирмой, которая везет за границу что-то

[Акти]

ж-д тариф (Россия) нам выставляют по 0% ставке, мы соответственно перевыставляем его по 0% ставке+ автоперевозка по России по 0% ставке+вознаграждение 18%

[Тоня]

Лирику излагаете. При этом спорите по поводу налогообложения. Неконструктивно.

платим ж-д тариф

Кому? Вестимо перевозчику и "перевыставляете" потом этот тариф заказчику (национальность которого никакого значения не имеет)?

[Тоня]

+ автоперевозка по России по 0% ставке+вознаграждение 18%

Это тоже привлеченный экспедитор выставляет?

[Акти]

Цитата:
платим ж-д тариф

Кому? Вестимо перевозчику и "перевыставляете" потом этот тариф заказчику (национальность которого никакого значения не имеет)?

извините, мне кажется я ясно излагаю. Да перевозчику платим ж-д тариф привлеченному=РЖД, а потом перевыставляем заказчику= иностранная фирма в офшоре зарегистрированная

[Акти]

автоперевозка - тоже привлеченный экспедитор

[Тоня]

извините, мне кажется я ясно излагаю

Извиняю, но совершенно не ясно. Потому и пытаюсь уточнить о чем вы спорите вот здесь

Вы мне сказали, что вознаграждение в моем случае подпадет под 0%, но со мной спорят - говорят 18%, т.к. ж-д тариф мы платим по России.

"по России" это оба пункта отправления/назначения находятся на территории РФ? Тогда вознаграждение по ставке 18%, т.к. вы организуете не международную перевозку. В первоначальном посте речь шла об экспорте/импорте.

[Акти]

я вроде изначально сказала, что мы НЕ ПЕРЕВОЗИМ ничего, а только предоставляем контейнеры, платим ж-дтариф и т.д., я не знаю куда там потом пойдет этот контейнер. Я поняла согласно п.2.1. 164 статьи, если мы связались с иностранной компанией (а она может либо привозить товар из-за границы, либо вывозить)- то бишь это международная перевозка в итоге, то согласно этой статьи мы оказываем транспортно-экспедиционные услуги, в которые входит например предоставление контейнеров для такой перевозки, оформление документов

[Акти]

и ещё в доказательство, что контейнер идет по международному аршруту - это то, что РЖД нам выставляет свой тариф по 0% ставке

[Тоня]

РЖД нам выставляет свой тариф по 0% ставке

Она вам может международную перевозку и по 18% выставить, у перевозчиков другой п.п. 164-НК. Доказательство международности в первую очередь заявка от заказчика.

[Акти]

значит всё-таки ж-д тариф- связан с международной перевозкой (хотя в документах стоит Россия)