Бухгалтерский учет уставной деятельности ТСЖ (ЖСК)

[Александр7272]

а как же количественный учет вести?

А зачем? Если сможете ответить себе на данный вопрос, можно будет подумать об аналитике.

[room111]

Отопление рассчитывается так:
Тариф*норматив потребления*Площадь помещения = цена за отопление всего помещения
При этом:
Тариф*Норматив потребления = цена за 1 квадратный метр
Мне удобнее вести количественный учет в Гкал/кв.м.

[Nattira]

Самое интересное, что Теплосеть расценивает это как предоставление услуги и выписывает акт на теплоэнергию, а в табличной части акта написано "ТОВАР"... вот и думаю как приходовать услуга или товар...

[Nattira]

Д.76.09Отопление К.60.01 оприходован акт от поставщика
Д.76.06Население К.76.09Отопление начисленно собственникам
Сальдо по счету 76.09Отопление
Дебетовое недобор
Кредитовое собрали лишнее.
Отдельных проводок для м2 и Гкал нет.

А я вместо 76.09 собираю все на 20 -м счете, по статьям расходов... и начисление за услуги у меня происходит Д 76.06 и К 20. по статьям но это что касается коммуналки, а фонды собираю на 86..

Интересно я одна такая )))

[room111]

У нас многие ТСЖ так затраты разносят. Все по разному - кто 20, кто 26, кто 96. Но суть не меняется
Кстате, коммуналка (отопление, вода, газ, эл-энергия) - это не расходы ТСЖ! Это транзит - ТСЖ собирает деньги с населения и отправляет их в РСО. И я считаю что неправильно ее относить на затратные счета.

[Nattira]

У нас многие ТСЖ так затраты разносят. Все по разному - кто 20, кто 26, кто 96. Но суть не меняется
Кстате, коммуналка (отопление, вода, газ, эл-энергия) - это не расходы ТСЖ! Это транзит - ТСЖ собирает деньги с населения и отправляет их в РСО. И я считаю что неправильно ее относить на затратные счета.

Соглашусь с Вами, но я впервые столкнулась с ТСЖ, да еще с большим хвостом, и без документов за предыдущие периоды.. надо было с чего то начать. Вот и начала... А теперь все перепровести, просто физически не смогу...
Вот и сейчас ломаю голову, как же сделать так, чтобы программа рассчитывала по новым правилам (1С 8 " Учет в управляющих компаниях ЖКХ")

[Lisaya]

это не расходы ТСЖ! Это транзит - ТСЖ собирает деньги с населения и отправляет их в РСО

[Lisaya]

это не расходы ТСЖ! Это транзит - ТСЖ собирает деньги с населения и отправляет их в РСОнеправда.у вас до говор поставки +354

[Lisaya]

чтотоскомпомуменя

[Trud10]

На ТСЖ наложен административный штраф за нарушение правил пожарной безопасности. Какие должны быть сделаны проводки в 1С для начисления и уплаты штрафа?

[Александр7272]

Д.96 К.68.10 начисл.штраф
Д.68.10 К.51 оплачен штраф

[Trud10]

ТСЖ приобрело услугу по восстановлению СПЗ. Услуга стоит 311 936,54 руб. Из них: 266 000,00 руб. начислено жильцам (работы, не предусмотренные сметой), 45 936,54 руб. оплачено из накопительного фонда. В учете сделала следующие проводки:
1) Д 96.9 К 60.01 – 311 936,54 руб. начислено организацией за оказанные услуги.
2) Д 76.05.1 К 86.02 – 260 000,00 руб. начислено населению.
3) Д 86.02 К 96.9 – 260 000,00 руб.
4) Д 96.3 К 96.9 – 45 936,54 руб.
5) Д 60.01 К 51 – 311 936,54 руб. оплата организации.

Это правильные проводки?

[Александр7272]

Да. правильные. А что такое СПЗ?

[Trud10]

Средства противопожарной защиты (система дымоудаления).

[Светлaнa]

1) Д 96.9 К 60.01 – 311 936,54 руб. начислено организацией за оказанные услуги.
2) Д 76.05.1 К 86.02 – 260 000,00 руб. начислено населению.
3) Д 86.02 К 96.9 – 260 000,00 руб.
4) Д 96.3 К 96.9 – 45 936,54 руб.
5) Д 60.01 К 51 – 311 936,54 руб. оплата организации.

А можно нечто подобное изобразить при приобретении и установке шлагбаума на территории ТСЖ?

[Александр7272]

Д.96... К.60.01 оприходован шлагбаум

[Светлaнa]

Спасибо. Так и хотела, но как-то не привычно для обычной бухгалтерии.

[Александр7272]

Вопрос только в источнике, если из рез.фонда
Д.96 р.ф.
если специально начисляли взносы
Д.76.06 К.86 начисл взносы
Д.86 К.96 создан резерв

[Tasty]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, никак не дотумкаю, как проводки сделать правильно. У нас начислением и сбором платежей занимается РИЦ, в конце месяца получаем сводный отчет. Делаю проводки (у меня Бухсофт,УСН, потому субсчета такие):
Дт 96.1 - Кт 60 - Начислено обсл. организации за содержание жилья.
Дт 76.20 (аналитика ком. услуги - отопление или ХВС, например) - Кт 60 (поставщик)- начислено РСО за ком. услуги
Данные из актов поставщиков услуг

Дт 76.18 население - Кт 76.19 сод. жилья - начислено населению за содержание жилья
Дт 76.18 население - Кт 76.20 (аналитика ком услуги) - начислены населению коммунальные платежи
Данные из отчета РИЦ о произведенном начислении
Аналогично произвожу начисление собственникам нежилых помещений, с ними далее понятно постапила оплата Дт51 - Кр 76.18
Но вот платежи жилого фонда через агента не пойму как провести.
Мне нужно отразить:
- начислено агентское вознаграждение Дт 96-1 Кт ? (РИЦ?)
- оплачено населением за содержание и ком. услуги в РИЦ (данные из отчета агента)
- перечислено агентом на расчетный счет (за минусом агентского вознаграждения)
- удержано агентом вознаграждение

Заранее большое спасибо!

[NIL55]

Уважаемые форумчане!
Обращается к Вам новоиспеченный бухгалтер ТСЖ.
Форум почитала, понравилось, почерпнула много полезной информации.
Теперь вопросы:
1. ТСЖ зарегистрировано в ноябре 2012. УСН (доходы-расходы).
Деятельность начнем, скорее всего в 2013 г, так как предстоит процедура приема дел от УК.
Вследствие этого, нужно ли будет сдавать декларацию по УСН за 2012 год (нулевую) или не надо?
2. Председатель ТСЖ и бухгалтер - члены правления ТСЖ, а значит будут получать не зарплату, а
вознаграждение. Поэтому не знаю, какими проводками, через какие счета это оформлять, и нужно
ли платить налоги в фонды и НДФЛ или только НДФЛ?
Буду признательна за ответы
Наталия Ивановна

[room111]

1. Обязательно! А так же нулевые отчеты в ФСС и ПФР, сведения о количестве работающих.
2. Все зарплатные налоги платить нужно! И неважно как вы обзовёте это - зарплатой или вознаграждением. Поэтому заранее забейте их в смету. А проводки стандартные для зарплаты.

[room111]

NIL55,
- начислено агентское вознаграждение Дт 96-1 Кт 60,
- оплачено населением за содержание и ком. услуги в РИЦ (данные из отчета агента) - нет проводки. Это пока еще не Ваши деньги
- перечислено агентом на расчетный счет (за минусом агентского вознаграждения)-Д51 К76,18
- удержано агентом вознаграждение Дт 96-1 Кт 51 (Д 60 К 51 -если Вы оплачиваете вознаграждение по итогам месяца)

[Александр7272]

2.Член правления не может работать в ТСЖ поэтому гл.буху прийдется определиться, либо он в правлении, либо в штате.

[Tasty]

room111, спасибо)))

[NIL55]

NIL55

2.Член правления не может работать в ТСЖ поэтому гл.буху прийдется определиться, либо он в правлении, либо в штате.

Не могли бы Ва подсказать, где об этом написано, а также и об налогообложении вознаграждения членам правления....

[Александр7272]

Написано это в ЖК РФ, а про налогооблажение уже все сказано

Все зарплатные налоги платить нужно! И неважно как вы обзовёте это - зарплатой или вознаграждением. Поэтому заранее забейте их в смету. А проводки стандартные для зарплаты.

, а так же все страховые взносы.

[NIL55]

NIL55
СПАСИБО...

[flowernov]

Добрый день,подскажите пожалуйста- з/плата управляющего и гл.бухгалтера -кем решается и на какой стадии,в каком размере? на заседании правления - членами правления или собственниками на собрании?

[room111]

Размер з/п решается собственниками на собрании. И включается в тариф на содержание и ремонт.

[Александр7272]

или собственниками на собрании?

Самый гиблый вариант.
Председатель, как вариант правление, это ведь наемные лица.