Бухгалтерский учет уставной деятельности ТСЖ (ЖСК)

[Ирина_Николаевна]

дебеторской задолжностью является - долги членов ЖСК по членксим взносам?

[Ирина_Николаевна]

у меня задолджность Членов жск по членским взносам 2 056 000. Эта же сумма долг подрядчику (т.к. подрядчик сам продает квартиры и сам сразу берет денег себе).
Получается дебеторская задолженность в активе 2 056 000; целевые средства начислены в этом году (пассив) - 2 056 000 те же, и это же кредиторская задолженность подрядчику (пассив)
Где у меня ошибка не понимаю просто(

[Александр7272]

Тоже не вижу ошибки, наличие дебетового и кредитового остатка это нормально.

[zelalisa]

Откликнитесь, ЖСК на УСН!
Перешли ли вы с 01.01.2015 на ОСНО в связи с выходом изменений от 04.11.2014 п.5 ст.6 закона №402ФЗ ?
(ЖСК не могут применять УСН с 01.01.2015).

Можно ли не переходить на ОСНО, Т.к. при этом теряется льгота на налоги на заработную плату по постановлению 212ФЗ.

[zas77]

lora_e,
если Вы используете "1С:Бухгалтерия 8", ред.3.0, то в Сервисе "Сравнение режимов налогообложения! в разделе "Руководителю" можете воспользоваться финансово обоснованной рекомендацией по выбору оптимального режима налогообложения после введения в таблицу своих данных.

(Описание см. ежемесячник фирмы "1С" журнал "БУХ.1С" №9 (сентябрь), 2014г., стр.28-30).

Почему-то мне кажется, что здесь пока никто не воспользовался этой рекомендацией.

[zas77]

Можно ли не переходить на ОСНО?

Как же вы попрёте против закона?
ЖСК - значит вы ещё не построились? Создаётся впечатление, что этой поправкой в закон подстёгивается перевод ЖСК в ТСЖ.

[Индрек]

Откликнитесь, ЖСК на УСН!
Перешли ли вы с 01.01.2015 на ОСНО в связи с выходом изменений от 04.11.2014 п.5 ст.6 закона №402ФЗ ?
(ЖСК не могут применять УСН с 01.01.2015).

Можно ли не переходить на ОСНО, Т.к. при этом теряется льгота на налоги на заработную плату по постановлению 212ФЗ.

а при чём тут 402-ФЗ (бухучёт) и система налогообложения.
никто ЖСК права применять УСН не лишал.
упрощённо БУ нельзя вести - это да. но это никакого отношения к УСН не имеет

[jylia.76]

Добрый день! Люди добрые, молю о помощи, т.к. сроки сдачи отчетности заканчиваются, а я не знаю, что делать с остатками по счету 86 и 96. ОСВ выкладываю. Собирать собрание, чтобы решить, что делать с экономией, как понимаете уже нет времени, а как сформировать отчетность ума не приложу. P.S. Дом сдан в сентябре 2014 года, ТСЖ организовалась в ноябре. РСО является застройщик, который еще не предъявил доки на коммунальные услуги, поэтому никакой оплаты еще не осуществлялось. Очень жду ваших комментариев... ОСВ.pdf

[Людмила32]

Подскажите. закрываю 96 счет 86. 96 получается закрыт, а в 86 по кредиту остается незакрытой до конца статья "содержание и текущий ремонт", также есть у нас (отдельной строкой начисляем в квитанции) "резервный фонд", "капитальный ремонт" (по этим двум статьям стоит полная сумма как начислено в л\с за год). Они так и должны оставаться или надо как-то их тоже закрывать? И в 86.02 это получается только начисление. а оплата у меня не проходит там. И естественно, что я собрала гораздо меньше денег (т.к. много неплательщиков), но вся оплата проходит по 76.06. Т.к. формирую проводки 76.06-76.05 начислено жителям за коммуналку. 76.06-82.02 начислено жителям за жилищные услуги (содержание, капремонт и рез фонд). И оплата от жителей 51-76.06. Т.е. на 76.06 долг за жильцами - это у меня все верно (база бух учет и квартплата сходятся), а вот как быть с 86.02 (денег то у меня нет в наличии) и с 76.05 (там тоже остатки как разница между тем что мы начислили жильцам и тем что нам выставили ресурсники) эти остатки куда распределять?

[Ирина_Николаевна]

Александр7272, согласна что наличие кредит и дебет задолженности нормально.
В балансе не получается(
Получается в активе - дебеторская задолженность = 2 056 000
В пассиве - целевые средства 2 056 000 + кредит задолженнсоть 2 056 000 = 4 112 000

[Александр7272]

не знаю, что делать с остатками по счету 86 и 96

Пороверьте кредитовые обороты по 86 счету. Вы начислили взносов больше чем созданный резерв.

[Александр7272]

что делать с экономией,

Оставить ее на кредите 96
у меня для этих целей есть 96.05 резер из экономии прошлых лет.
Д.96.01 К.96.05 180922,99 экономия по СиР отнесена в резерв их эк.прошл.лет

Можно ничего не делать, оставить как есть.

[Александр7272]

Они так и должны оставаться или надо как-то их тоже закрывать?

Они закрываются фактическими расходами.

[Александр7272]

Подскажите. закрываю 96 счет 86. 96 получается закрыт, а в 86 по кредиту остается незакрытой до конца

Странно у меня наоборот 86 закрывается в ноль, а 96 имеет сальдо.
А по какому счету вы проводите фактические расходы?

[Александр7272]

а вот как быть с 86.02 (денег то у меня нет в наличии)

А этот счет и не предназначен для учета денег. На нем вы видите начисленные целевые взносы.

[Александр7272]

и с 76.05 (там тоже остатки как разница между тем что мы начислили жильцам и тем что нам выставили ресурсники) эти остатки куда распределять?

Сделать перерасчет - доначислить либо вернуть собственникам.

[Александр7272]

Получается в активе - дебеторская задолженность = 2 056 000
В пассиве - целевые средства 2 056 000

Это правильно.

кредит задолженнсоть 2 056 000

Значит должно разнесение этой задолженности, двойную запись никто не отменял:
Д... К.60 куда вы отнесли эти расходы.

[zas77]

Девочки,
по итогам года сч.96 (смета по итогам года закрывается и подводится итог) закрывается на 86, а тот на сч. 76. И вот счёт 76 как по Д76, так и К76 одновременно (по разным субсчетам) могут быть выведен в баланс.

[Ирина_Николаевна]

Александр7272, если б велся бух учет( а то пришло время отчетности, а ни одной бумажки(
Просто баланс не идет, не знаю куда деть кредит. задолженность

[zas77]

jylia.76,
счёт 96 надо обязательно закрыть, а 86 можно оставить.

[zas77]

у меня наоборот 86 закрывается в ноль, а 96 имеет сальдо.

Считаю, такую позицию неправильной, т.к. сч. 96 формируется из сч. 86, а не наоборот.

1. Начисление (Д76/К86) выполняется на несколько лет.
2. Составляется смета на год (Д86/К96)
3. Кредитовый остаток или дебетовый перерасход закрывается на сч.86.

Хотя, возможно и на К96 оставлять остатки. Но тогда, действительно, закрывать сч. 86

[Александр7272]

Просто баланс не идет, не знаю куда деть кредит. задолженность

Значит у вас есть остатки по нулевым счетам.

[Александр7272]

Считаю, такую позицию неправильной, т.к. сч. 96 формируется из сч. 86, а не наоборот.

Д.86 К.96 создан резерв 10 000
Д.76 К.86 начислены взносы 10 000
К.96 Резерв может быть использован не полностью
К.86 Взносов начислено больше чем созданный резерв.

На мой взгляд остатки по 86 счету могут быть, если не используется счет 96 и многие так и делают, при использовании обоих счетов считаю 86 должен закрываться в ноль, а по 96 могут быть остатки.

[Ирина_Николаевна]

Александр7272 Подскажите выход Что сделать с балансом, сейчас больше всего волнует. Вроде операций за время существования ЖСК оч мало (приход - от членов жск при покупке квартиры, расход - подрядчику оплата за работу), а баланс сделать ну целая проблема для меня

[Александр7272]

Мне кажется ваша главная ошибка - участие в расчетах по продажам квартир, они не ваши и вы не должны отражать у себя их продажу.
Почему вы должны подрядчику, за что?
Если за квартиры, значит вам за них должны покупатели.
Вы задваиваете продажу квартир, она у вас проходит и как долг подрядчику и как целевые взносы.

[Ирина_Николаевна]

Мы работает не по 214 закону, а путем создания ЖСК.
Человек купил квартиру, договор заключил с ЖСк, принимает деньги (налом и безналом) ЖСК. И тут же ЖСК сумму которую принял, передает подрядчику за арботу. Т.е. получается работа подрядчика стоит столько, сколько все квартиры ЖСК. Продано на 30 млн все квартиры, и ЖСК должно 30 млн Подрядчику. Подрядчик строит полностью дом. Во твся схема.
Как рассуждаю я.
Актив - дебет задолденность - членкие взносы членов ЖСК (кот еще не оплачены до конца)
Пассив - целевые средства - членские взносы при купле-продаже квартиры. Человек купил квартиру, внес членский взнос (к примеру 2 000 000).
Также пассив, кредит задолженность - это то что еще должны подрядчику (т.е. осталось членских взносов).

Вы написали, что задваиваете продажу квартир, вот я это понимаю, а где не правильно? Кредиторской задолженности не должно быть?

Ткните меня, Александр7272

[Александр7272]

Пассив - целевые средства - членские взносы при купле-продаже квартиры.

Также пассив, кредит задолженность - это то что еще должны подрядчику

Вы или целевые взносы начисляйте или квартиры продавайте.
Получается вам должны целевые взносы, а за квартиры вам кто должен?

Я не специалист по реализации квартир я специализируюсь в обслуживании. Поэтому если выше сказанное не поможет в решении вашей проблеммы, то других советов нет.

Либо целевые взносы, либо продажа. Думаю у вас этих квартир нет на балансе, поэтому актив меньше пассива.

[Дмитрий Евпатория]

Добрый день! Подскажите пожалуйста, у меня кредитовый остаток на счете 86 (по методике выложенной здесь- кредит начисления на СиР, по дебету расходы), закрывается ли он на конец года на какой-нибудь счет, по аналогии с коммерческими предприятиями на 84 счет?

[zas77]

1) Человек купил квартиру
2) ЖСК сумму, которую принял, передаёт подрядчику за работу.
3) получается работа подрядчика стоит столько, сколько все квартиры ЖСК.
4) Продано на 30 млн все квартиры

1) Член кооператива вносит в ЖСК паевой взнос
2) ЖСК оплачивает работы подрядчика.
3) Не совсем так. Заминусуйте расходы на организационные работы и обслуживание правления ЖСК.
4) Квартирами будете торговать только после постройки МКД. А пока у вас имеется кооператив, на паевые взносы которого строится этот МКД.

[zas77]

у меня кредитовый остаток на счете 86

В балансе К86 можете оставить.
А вот счёт К84 может появиться только после реализации и оплате налога на прибыль.