Бухгалтерский учет уставной деятельности ТСЖ (ЖСК)

[bmmaria]

То есть резюме: экономия по смете - только на счет 86. Либо мы можем эту экономию по концу года распределить между лицевыми счетами, т.е. вернуть собственникам. Так ведь?
А если нет решения об использовании прибыли по финансовой деятельности, разве она не может до принятия такого решения числиться на счете 84?

[Александр7272]

бо мы можем эту экономию по концу года распределить между лицевыми счетами, т.е. вернуть собственникам. Так ведь?

Не получится, точный размер экономии в конце января подсчитаете, не раньше.

Прибыль по окончании года переносите в резерв, а потом тратите как решите (на собрании). на 84 она не остается.

[bmmaria]

А где написано, что у НКО 84 обязательно закрывается? или откуда это по смыслу получается? Ведь к обычным коммерческим организациям это неприменимо.
А если у нас убыток и по 84 и по смете? ТОгда 84 не закрывается?

[Александр7272]

Распределив прибыль в резерв, вы из резерва может тратить ее в любой момент (даже с последующим утверждением на собрании), но решение о зачете прибыли в резерв должно принять решение собрание. Если убыток, будете по общим правилам покрывать из прибыли следующих периодов. Можете закрыть его за счет целевых взносов.
По смете у вас не может быть убытка, только перерасход.

[aleks33.72]

Добрый день! Подскажите если у ЖСК были доходы( % вознаграждения от поставщиков) нужно заполнять форму № 2 ?
Если ЖСК на УСН 6% - строки 2340,2300 - доход, а где показываем уменьшение налога (6%) на платежи в Фонды и где сам налог?

[Александр7272]

Подскажите если у ЖСК были доходы( % вознаграждения от поставщиков) нужно заполнять форму № 2 ?

Да.

а где показываем уменьшение налога (6%) на платежи в Фонды и где сам налог?

2410

[Александр7272]

а где показываем уменьшение налога (6%) на платежи в Фонды

Нигде, вы исчисляете налог полностью, а платежи в фонды идут в зачет оплаты налога.

[aleks33.72]

Спасибо! А сдаем в балансе все формы? или ф.1,2+целевые?

[Александр7272]

ф.1,2+целевые?

да

[Dody]

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста какими проводками сопроводить отнесение "за счет собственных средств" стоимость воды и эл/энергии сверх норматива по ОДН. И что можно считать собственными средствами в ТСЖ?

[Незабудка88]

На ОДН по эл.энергии нет нормативов и следственно превышений по ним.
А вот по поводу ОДН гор. и хол. воды - собирайте собрание собственников и принимайте решение о полном распределении, а не по нормативам. п.44 354 постановления это разрешает. остается только проблема ОДН канализации.

[Dody]

У нас в Краснодарском крае ОДН по эл/энергии есть. Рассчитывается как 0,76 умноженное на площадь МОП. Так же считается и вода. На общем собрании собственники не приняли решения о полном распределении. Пришлось делать перерасчет за 1,5 года и все снимать. Теперь куда девать не знаю...

[Незабудка88]

если доходов коммерческих нет, то некуда.

[Dody]

Есть. Доходы от сдачи в аренду МОП. Но их размер не покрывает.

[Гузик]

За счет статьи на СодРемЖил, или отдельно принятой.

[Незабудка88]

за счет СиР мне кажется тоже надо утвердить на собрании. Хотя если люди не поняли, что деньги ТСЖ не печатает, то можно и без их ведома туда списать. Но может хотя бы решение правления на это дело оформить.

[Dody]

Все случилось внезапно. Жили себе спокойно, распределяли на всех пока один умный не пожаловался. Естественно в текущей смете по СиР не предусмотрено никакой такой статьи, и резервный фонд никакой создан не был никогда. Есть только доход с аренды. Вот в этом случае, как вы считаете, какие должны быть проводки по бухучету? Мне убыток светит?

[Незабудка88]

распределять-то конечно можно было только на основании общего решения. Просто так нельзя. В смету СиР спишите на статью - обслуживание дома. Д86(или96) К76 коммуналка. Эти излишки воды в принципе идут на обслуживание системы ГВС и ХВС - ОДН получается частично от слива воды из системы при ремонтах, при развоздушивании и т.п. И что такое убытки - это от коммерческой деятельности убытки. А тут дом потребил коммунальную услугу, а платить не хочет никто. А так проводите общее собрание и разъясняйте жителям, что деньги на это брать не откуда, вы - НКО. Банкноты не выпускаете, как ЦБ.

[Dody]

Т.е. по итогам года у меня смета с дефицитом, если я вас правильно поняла. Внереализационные (аренда) не покрыли. И что тогда в балансе у меня будет?

[Александр7272]

На покрытие внереализационными вы также должны получить согласие собственников, т.к. это компетенция собственников, а не ТСЖ.

[Незабудка88]

коммуналка вообще-то в смету не входит по моему мнению. Смета составляется на СиР. Коммуналка - это транзит. Вы собираете деньги и перечисляете их в РСО. Справку по "перерасходу" коммуналки можете подготовить для собрания. Баланс - это другой документ, там отражается вся ваша деятельность. У вас будет висеть сальдо по счету коммуналки 76. Это не прибыль/убыток как на 84.

[Dody]

На покрытие внереализационными вы также должны получить согласие собственников, т.к. это компетенция собственников, а не ТСЖ.

Я так понимаю что мне надо предложить собственникам на выбор: включать эти расходы в расходы по смете, покрывать за счет поступлений за аренду, создать специальный фонд. А сейчас мне что делать, пока ни одно из этих решений не принято?

[Незабудка88]

никуда пока распределить не можете без решения собственников, висит недоначисление по счету 76

[Александр7272]

А сейчас мне что делать, пока ни одно из этих решений не принято?

Работать и готовить данные для собрания.

[Dody]

Уважаемые специалисты, спасибо за ваши мнения и помощь. У меня хитрый вопрос. Для определения базы для расчета ОДН по эл/энергии я беру потребление киловатт по счет-фактуре РСО и отнимаю расход собственников. Вопрос: электроэнергия, возмещаемая арендаторами, потребленная их оборудованием, должна также уменьшать базу для расчета ОДН или нет? Я склоняюсь к тому что нет, но не могу объяснить почему. Если размер базы превысил норматив, то на собственников распределяется норматив, а то что свыше относится за счет собственных средств собственников. Я считаю что возмещаемая арендаторами электроэнергия должна уменьшить в конечном итоге ту, которая идет за счет их средств, а не вмешиваться при расчете базы ОДН. По мне это, если можно так выразиться, потоки связанные с разными видами деятельности - уставной и внереализационной.

[Александр7272]

Я считаю, что нужно уменьшать на потребленное арендаторами, это все эл.эн. оплаченная и распределяете вы неоплаченную. У вас в итого должен ноль получиться - собрали - оплатили.

[tsgbp]

Добрый вечер. Очень нужен совет бывалых форумчан.
У меня ТСЖ дох-расх, коммерческой деятельности не ведем. Соответственно все дох и расх в рамках сметы + коммуналка.
Предыдущие бухгалтеры делали декларацию по УСН так: Д-т 51 в доходы, оборот по 20 в расходы, получался минимальный налог.
Насколько я понимаю: т.к. все средства у нас целевые, то доходы = 0, расх=0 значит и налога никакого нет. КУДиР тоже пустой.
Вот теперь сижу и думаю: а не стрёмно ли за 2014г такую декларацию сдавать, когда до меня несколько лет и доходы были и налог.
Я, конечно понимаю, что реакцию налоговой предугадать сложно, но может кто сталкивался и чего посоветует. Или может я чего не догоняю и до меня все правильно было. С ТСЖ никогда не работала. Спасибо

[room111]

Когда я устроился в ТСЖ у меня была точно такая же ситуация. Вот, я даже темку создал для того, чтобы поделиться опытом.
http://forum.klerk.ru/showthread.php...063&highlight=

[Dody]

Я считаю, что нужно уменьшать на потребленное арендаторами, это все эл.эн. оплаченная и распределяете вы неоплаченную. У вас в итого должен ноль получиться - собрали - оплатили.

У меня немного не так. Я оплачиваю РСО всю электроэнергию, которую он мне выставил, поскольку на не оплаченный остаток они мне сразу начислят пени. Арендаторы мне возмещают за эл/энергию, но это не всегда своевременно. Вот это меня и смущает - я, например уменьшу расчетную базу за март на их потребление, а оплатят они мне в мае например. Не знаю..., мне кажется что это все-таки внереализационные расчеты...

[Александр7272]

Это только вопрос времени, дата оплаты не меняет содержание операции.
У меня такая петрушка по отоплению, выставляю по счетчику в текущем месяце и минусую возмещенную энергию за прошлый месяц, т.к. данные поступают с опозданием (на нашем счетчике сидит еще один абонент).