Бухгалтерский учет уставной деятельности ТСЖ (ЖСК)

[room111]

Согласно пп.4 пункта 1.1 статьи 346.15 КУ не отражала в доход. части и заполнила следующим образом, хотя до сих пор сомневаюсь верно ли..?
060 - СИР+аренда
070 - Сир
080 - 95%

Думаю с вашей точки зрения верно. Внятных разъяснения порядка заполнения разделов с учетом "плавающего" законодательства нет.
Если спросят, то разъясните почему и как считали.

[Dlyara]

В СИР входит обслуживание лифтов, так вот НИКОГДА вы не сможет их обслуживать самостоятельно, от этого эта часть СИР не становится доходом. СИР были и есть целевые.

Что-то новенькое, а как интересно у остальных

Ну например, ТСЖ в соседнем доме обслуживает ГБУ "Жилищник" и ЕПД им выставляет МФЦ. А они только собирают деньги за шлагбаум.

[Александр7272]

Ну например, ТСЖ в соседнем доме обслуживает ГБУ "Жилищник"

Нужно читать договор, чтобы понять Жилищник подрядчик или у него договор управления.
МФЦ это бухгалтер-операционист.
Весь вопрос в том кто исполнитель, а не в том кто квитанции выдает и вор метет.

[Dlyara]

Если вы берете плату, то это уже не целевой взнос, а коммерция, какое отношение к вашему ТСЖ имеет арендатор квартиры? Какие у него могут быть целевые взносы на содержание чужого имущества? А земля у вас в собственности? Так что не скромничайте, а платите налоги с аренды.

Почему аренда???
Плата за парковку включена в общую квитанцию ЕПД , которая выставляется на имя собственника. Как говорит наше правление :"Это добровольный взнос".
Земля не в собственности, но в пределах межевания. На территории двора есть огороженная парковка. Мы ее убираем сами. Все эти "взносы" идут ТОЛЬКО на содержание шлагбаумов. Мы их почти каждый месяц ремонтируем. Чтобы не собирать постоянно деньги на обслуживание сами собственники и решили, что т.к. собственники арендованных квартир получают доход +те, кто снимают квартиры, экономят на платной парковке(это же ЦЕНТР Москвы), то пусть они и оплачивают содержание шлагбаумов. Поэтому я и пишу в ЕПД "Взнос на содержание парковочных мест".
К слову... В соседнем доме контролирует парковку и собирает деньги за шлагбаум один из жителей. И собирают деньги они каждый квартал. Платят и собственники и арендаторы.

[Dlyara]

Там не важно собственник ты или нет. Хочешь ставишь машину во дворе, значит плати. И понятное дело, что никто там не считает это арендой и никаких налогов не платит. А в нашем случае тогда получается, что материальная выгода не у ТСЖ, а у собственников. Это они экономят свои деньги .

[Александр7272]

Арендаторы, это чужие люди для дома, какие у них могут быть "добровольные взносы"?

Чтобы не собирать постоянно деньги на обслуживание сами собственники и решили, что т.к. собственники арендованных квартир получают доход +те, кто снимают квартиры, экономят на платной парковке(это же ЦЕНТР Москвы), то пусть они и оплачивают содержание шлагбаумов.

И как они это решение оформили?

[Александр7272]

А в нашем случае тогда получается, что материальная выгода не у ТСЖ, а у собственников. Это они экономят свои деньги

Так во всех случаях, у ТСЖ нет самостоятельных интересов.
Но налоги нужно платить.
Можете конечно ограничиться НДФЛ...

[Dlyara]

Арендаторы, это чужие люди для дома, какие у них могут быть "добровольные взносы"?

И как они это решение оформили?

Квитанция выставляется не арендатору, а СОБСТВЕННИКУ который сдает свою квартиру.
Решение оформили утверждением "Правил предоставления парковочных мест собственникам и арендаторам жилых и нежилых помещений"

[Александр7272]

Можете конечно заниматься самообманом и возможно вам повезет, но если налоговая заинтересуется вашими добровольными взносами или возникнет конфликтная ситуация...
Вы все таки проинформируйте правление, что не зависимо как это звучит в квитанции, по факту это коммерция чистой воды.
Удачи!

Собственники несут расходы на содержание общего имущество, согласно доле в этом имуществе, а тут получается приняли решение о добровольном содержании общего имущества, у кого взносы есть, у кого нет

[Dlyara]

Тогда добьем тему с добровольными взносами.
У нас один из собственников во время предстоящего ремонта холла первого этажа захотела жить в красивом подъезде с огромной стеклянной дверью у парадного выхода, хрустальными люстрами,огромным зеркалом и мраморным полом. Она обошла всех соседей и часть из них согласились софинансировать. Она сама собирала деньги, все выбирала и занималась доставкой.
Т.к. по плану это был ремонт холла, то было решено часть материалов и укладку мраморной плитки оплатить из СИР. Плитка шла под заказ, предоплату внесла сама собственница, а оставшуюся часть оплачивало ТСЖ по б/н. Причем узнала я о предоплате, когда мне отдали накладную на плитку и сумма там оказалась больше, чем мы оплатили. Договор на плитку заключен с ФЛ. Там куча исправлений ручкой. Чека на предоплату у нее нет.
Накладные на двери и люстры тоже выписаны на ТСЖ.
В этой ситуации тоже были добровольные взносы, причем не от всех собственников и в разном размере. И не было никакого ОСС, нет решения. Просто вот так договорились между собой.
И что мне с этим всем делать???

[Александр7272]

Остается только по сочувствовать.
К сожалению, мало кто думает как все правильно сделать, кого интересуют формальности, когда он за свой счет столько сделал для ТСЖ. Печально.
Но обсуждали как правильно делать, а не как было сделано.
Решать, конечно вам, но риски ни куда не делись. Спасает, что налоговая не копает так глубоко, но все может измениться, мы становимся все прозрачнее.

[S-veta]

Добрый день! Подскажите пожалуйста взнос на капитальный ремонт с жителей куда Вы относите? на 86 счет- кап. ремонт?

[ИринаРоманова]

Здравствуйте!

У нас собранием принято решение всю экономию по смете отправлять в резервный фонд.
Есть ли разница, на каком счете учитывать резервный фонд: 82.02 или 96. "резервный фонд"?

Д 76 К 86 - начислено СиР на 10 000
Д 96 К 60/70/10 - начислены расходы 9000
Д 86 К 96 - списаны расходы за счет сметы 9000
Итого экономия получается по К 86 - 1000
На какой счет ее лучше относить?

Заранее спасибо за ответы!

[ИринаРоманова]

Добрый день! Подскажите пожалуйста взнос на капитальный ремонт с жителей куда Вы относите? на 86 счет- кап. ремонт?

Я так начисляю:
Д 76 К 86.02 "капремонт" - начислены взносы на капитальный ремонт

[S-veta]

А этот кап. ремонт по 86 счету Вы показываете в приложении 5 к бухгалтерскому балансу (Отчет о целевом использовании средсв) как сальдо?

[Александр7272]

Есть ли разница, на каком счете учитывать резервный фонд: 82.02 или 96. "резервный фонд"?

На 96

[Dlyara]

Добрый день, коллеги. У нас есть судебные приказы по должникам. В квитанции нужно показать возмещение судебных издержек? А в следующем месяце эту сумму включать в общий долг?

[Александр7272]

Нет, в квитанции только ЖКУ и пени.
Судебные издержки только в бухгалтерии отражаете

[ИринаРоманова]

Добрый день, коллеги. У нас есть судебные приказы по должникам. В квитанции нужно показать возмещение судебных издержек? А в следующем месяце эту сумму включать в общий долг?

За правильность не ручаюсь, но я вроде читала, что в квитанции не может быть никаких строк, кроме коммуналки, содержания жилья и взносов, принятых собранием.

У меня все судебные расходы на отдельном бух. счете находятся поквартирно. Когда приходит сумма от приставов, я в начале из нее гашу коммуналку (эта сумма в квитанции в графе "оплата" проставляется), остатки списываю на судебные расходы.

[Dlyara]

Спасибо за ответы

[Индрек]

Добрый день, коллеги. У нас есть судебные приказы по должникам. В квитанции нужно показать возмещение судебных издержек? А в следующем месяце эту сумму включать в общий долг?

судебные расходы в квитанции не включаю.
но при указании долга в квитанции указывается: "без учёта судебных расходов"

[Дант]

Ув. форумчане! "Попала" на статистику. Кто сдавал Ф П1? Подскажите, какие разделы надо заполнять? У меня реклама и аренда.

[ZHSK39]

m'm, Здравствуйте! подскажите Поступили пени 18000 налог 3700 прибыль , чистая прибыль 14000 Вот эти 14000 на 84 счете куда распределить эту чистую прибыль на 86 можно?

[Александр7272]

Вот эти 14000 на 84 счете куда распределить эту чистую прибыль на 86 можно?

Если у вас ТСЖ/ЖСК, то только туда и можно, если УК, то как решат учредители.

[ИринаРоманова]

Всем здравствуйте! Подскажите, еще, пож-та, и мне по 84 счету..
У нас только в 2018 г. появились платные услуги. Собранием принят резервный фонд, в который идет экономия по смете и прибыль от платных услуг.
Дак вот эту прибыль с 84 счета какой датой можно перекинуть на 96.03 "Резервный фонд"? Можно сделать 31.12.2018 или нужно проводить 2019 годом?
Просто в обычной ООО прибылью распоряжаются учредители. Собрание у них проводится (если я правильно помню), не ранее, чем через 2 месяца после окончания года, т.е. в 2019 г. за 2018 г. А до этого момента, нераспределенная прибыль так и болтается на 84 счете.

Спасибо заранее за ответы!

[Александр7272]

Раз у вас уже есть решение о формировании Рез.фонда за счет прибыли, переносите 31.12.18г.

[Дант]

Ув. форумчане! У кого есть "прямые договора"? При расчете воды и отопленя "Общ. площадь" надо уменьшать на S по прямым договорам?. У нас 4 пом. перешли по отоплению и 7 пом. по Водоканалу. Теперь при расчете отопления "общ S1" , а по воде "общ S2"? Поделитесь, кто как считает.

[ИринаРоманова]

Напишу вам, как делаю я по отоплению, если я правильно поняла ваш вопрос, конечно. Площадь вычитаю для расчета.

Для примера, допустим, у нас площадь дома 11500 м2.
Есть нежилые помещения площадью 500 м2 (они на прямых договорах должны быть по всем услугам, ТСЖ только содержание выставляет).

В начале начисляю подогрев по всему дому, кроме нежилых помещений. Получается объем в м3, например 800 м3. Передаю эту информацию в Теплосеть, чтобы у меня их счет примерно сходился с моими начислениями. И еще, если не передам данные, возьмут подогрев по нормативу, который гораздо больше получается и нежилые помещения получат заниженную сумму отопления.
Потом беру показания ОДПУ по тепловой энергии, допустим 200 гкал. Минусую оттуда тепловую энергию за подогрев (800 м3 * 0,05328 = 42,624 гкал ушло на подогрев).

Потом начисляю отопление.
Ввиду того, что у меня только 2 нежилых помещения, я начисляю отопление на все 11500 м2. потом у нежилых услугу "отопление" удаляю, т.е.:
200 гкал - 42,624 гкал за подогрев = 157,376 гкал ушло отопления на весь дом.
157,376 гкал / 11500 м2 = 0,0137 гкал на 1 м2
0,0137 гкал * 500 м2 = 6,85 гкал ушло на отопление нежилых
Итого я выставила подогрев жилым - 42,624 гкал и отопление жилым: 157,376 - 6,85=150,526 гкал.
Теплосеть пришлет квитанцию нежилым сама. Итого у нас каждый месяц счет Теплосети на ТСЖ и мои начсиления сходятся, разница рубли получается.

[ИринаРоманова]

а по воде "общ S2"

а по воде не поняла, что за площадь. На СОИ - водоснажение?

Почему у вас на прямые договора перешло 4 помещения по отоплению, а 7 по воде? Это квартиры что ли выборочно решили перейти?

[Дант]

У меня 38 Нежилых. Одни заключили по теплу,другие по воде. Что хотят, то и делают. А у меня "Голова болит"
Строители "намудрили" и некоторые "нежилые" питаются от жилья.
А S2-это для расчета ОБЩЕДОМ. воды. Мы на них тоже разбрасываем.