Бухгалтерский учет уставной деятельности ТСЖ (ЖСК)

[Александр7272]

На мой взгляд, нет принципиальной разницы между работой в правлении и работой по уборке двора.

И все таки разница есть, но если вы уверены в своей правоте можете не платить.

[3-14]

room111, Никак не получается открыть или распаковать файлы с методикой. Пришлите плз на почту 3-14@mail.ru.
И если есть образец заполненной КУДиР - скиньте тоже. Будем Вам премного благодарны!!!

[ВЯК12]

И все таки разница есть, но если вы уверены в своей правоте можете не платить.

Нет уверенности. Год работаю председателем небольшого ТСЖ и только начинаю осваивать азы этого очень непростого дела.

[Александр7272]

Если все было так просто, то можно любую работу подтянуть под освобождение от взносов, главное нанимать только собственников, но остальным в отличии от председателя и членов правления прямо не запрещено работать в тсж, поэтому не стоит испытывать судьбу с дворником.

[ВЯК12]

Саму методику ведения я взял у г-на И.А. Фельдмана, ...
Поставщики (счет 60),
...
Д 96 К 60.01 – Начислено обслуживающей организацией за работы (услуги) по содержанию общего имущества (по смете). Та же проводка делается для начисления прочих расходов (печать квитанций, почтовые расходы, юрид. услуги и т.д.)
.

В раздаточном материале Фельдмана, в Рабочем плане счетов ТСЖ (таблица_1), рекомендовано для 60 счета иметь субсчет "по каждой обслуживающей организации". У Вас таких субсчетов нет, однако, в оборотно-сальдовой ведомости по счету 60.01 обороты и сальдо получены в разрезе поставщиков и оказанных услуг.
1.Почему Вы отказались в 60 счете от субсчетов по каждому поставщику?
2.Каким образом организовано в оборотно-сальдовой ведомости получение оборотов и сальдо по счету 60.01 в разрезе поставщиков и оказанных услуг?

[Александр7272]

Каким образом организовано в оборотно-сальдовой ведомости получение оборотов и сальдо по счету 60.01 в разрезе поставщиков и оказанных услуг?

програмным, счет 60 по правилам бух.учета ведется в разрезе контрагентов (они же поставщики). У него существует два субсчета 01 расч.с пост.и подрячиками; 02 авансы выданные.

[ВЯК12]

Спасибо,Александр!
А не могли бы Вы дать совет новичку как в этой ситуации лучше поступить:
1. Отступить от ПБУ и в 60 счете, в соответствии с рекомендацией Фельдмана, присвоить номера субсчетов подрядчикам?
2. Или делать как Вы "программным" способом?

[Александр7272]

Если бы я считал для себя правильным создавать субсчета к сч.60, то так бы и сделал, кроме того не вижу в этом необходимости.

[Незабудка88]

В ЖСК при расчете УСН 6% - доходы только от агентсткого вознаграждения по радиоузлу - стоит заполнять стр.280 - сумму страховых взносов - с чьей зарплаты? Со всего правления?

[aleks33.72]

В ЖСК при расчете УСН 6% - доходы только от агентсткого вознаграждения по радиоузлу - стоит заполнять стр.280 - сумму страховых взносов - с чьей зарплаты? Со всего правления?

Со всех выплат (зарплаты и т.д. если были)

[ВЯК12]

А теперь приступим к проводкам. Начнем’с:
Д 76.05.1 К 76.06.1 - начислены коммунальные платежи населению (в типовой 1С только операцией, введенной вручную).

Д 76.05.1 К 86.02 - начислены платежи населению за содержание и ремонт общедомового имущества

Судя по приведенной оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.05.1 начисления вводятся в разрезе услуг (Отопление, Содержание и ремонт, тепловая энергия для подогрева воды...). Какой в этом смысл, если Расчетный центр ежемесячно дает аналогичную оборотную ведомость? Может быть целесообразно вносить только итоги ("начислены коммунальные платежи населению" и "начислены платежи за содержание и ремонт населению")? Аналогичный вопрос по 76.05.2?

[Lisaya]

Смысл в точности бухгалтерского учета.

[ВЯК12]

Смысл в точности бухгалтерского учета.

Точность бухгалтерского учета от того, что вместо суммы по отдельным услугам будут внесены общие суммы, не пострадает. Вопрос в том, чем продиктована необходимость начислений в разрезе услуг, не являются ли эти подробности излишними?

[Александр7272]

У меня немного другие проводки
Д.76.05.1 К.76.09 отопление начислены взносы на отопление
Д.76.05.1 К.76.09 вода начислены взносы на воду и так по всем видам коммуналки
На 76.05.1 собираются все начисления собственникам, а на 76.09 в разрезе ком.услуг.
В итоге по 76.05.1 видно общее сальдо по собственникам, по 76.09 по видам коммуналки на, поэтому если все одной проводкой бухнут на 76.05 данная аналитика пропадет.

[ВЯК12]

В итоге по 76.05.1 видно общее сальдо по собственникам, по 76.09 по видам коммуналки на, поэтому если все одной проводкой бухнут на 76.05 данная аналитика пропадет.

Понятно, спасибо!

Еще вопрос: Копим деньги на капремонт:
1.Отсудили ранее накопленные деньги на капремонт у бывшей УО;
2.Приняли на общем собрании решение о дополнительных ежемесячных целевых взносах на капремонт;
3.Приняли на общем собрании решение о том, что все неизрасходованные целевые взносы на СиР зачислять в фонд капремонта.
Как это правильно отразить в бухучете?

[Александр7272]

У меня СиР на счете 96.01
Кап.р. на счете 96.02
1.Д.76.05 УО К.96.02 (по решению суда)
2.Д.86 К.96.02 Создан резерв на КР(ежемесячные взносы), далее Д.76.05.1 К.86 начислены взносы на КР
3.Д.96.01 К.96.02 Экономия по СиР зачислены в резерв на КР

[ВЯК12]

У меня СиР на счете 96.01
Кап.р. на счете 96.02
1.Д.76.05 УО К.96.02 (по решению суда)
...

А можно сразу:
1.Д.51 К.96.02 ?

[Александр7272]

В принципе, если деньги уже поступили, то можно.

[натали1808]

Добрый день .! Ситуация такая- у нас есть должники как и во всех тсж , подаем в суд на должников, суд выигрываем, суд присуждает должнику оплатить- основной долг, услуги юриста, пени и гос. пошлину. Должник добровольно не оплачивает, с должника снимаем эту сумму долга , далее судебные приставы оплачивают все эти суммы самостоятельно, ведь у нас теперь отношения с судебными приставами ,а не с должником. Как все это отразить в проводках по бух. учету, а то я уже совсем запуталась Заранее всех благодарю!!!

[Александр7272]

ведь у нас теперь отношения с судебными приставами

Все равно это оплата должника.
Основной долг:
Д.51 К.76.05.1
Услуг юриста и гос.пошлина
Д.76.05.1 К.60.01 услуги юриста
Д.51 К.76.05.1
Пени
Д.51 К.91.01

[натали1808]

Спасибочки: redface:

[Пермячка]

room111, Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, никак не получается открыть или распаковать файлы с методикой. Пришлите, пожалуйста,на почту ni.surikova@yandex.ru

[Татьяна)]

Добрый день! Я на форуме новичок, тоже возникли вопросы по ведению бух учета в ТСЖ. благодаря Вашей теме стало немного прояснятся в голове. Но пробелов много. У нас квитанции рассчитывает расчетный центр, и мне отдают таблицы с начислениями. Детально по лицевым счетам и сводную. До меня было несколько бухгалтеров, учет велся в 1с8, начисления - реализация одной строкой 62 счет, расходы 90. Система налогообложения УСН. Только недавно навела порядок во взаиморасчетах с РСО. Сейчас сделала все в программе бухгалтерия 1с8.2. Начисление жильцам операцией, по виду платежей. Теперь не знаю как проводить оплату от населения. Я выгрузила из клиент банка - там нужен плательщик, а у меня в нет начислений по лицевым считам в бухгалтерии. Помогите пожалуйста, разобраться. Извините, если где-то пропустила разъяснения по этому вопросу.

[Индрек]

там нужен плательщик

ну, заведите контрагента "Жители", "Жильцы", "Собственники", например
у меня так в 1С

[Индрек]

а вот когда Вы начисления в 1С проводите, то кто у Вас контрагент к счёту 62?

[Татьяна)]

Собственники

[Татьяна)]

Но я в новую базу все переношу

[Александр7272]

Собственники

Вот он и является плательщиком. Вы ведь начисления делаете только итоговые.

[Татьяна)]

Спасибо.

[Lisaya]

реализация одной строкой 62 счет, расходы 90

а никого не насторожила эта фраза?УСН!