Бухгалтерский учет уставной деятельности ТСЖ (ЖСК)

[sv777]

Извините, что не в тему, но срочно нужен образец характеристики на председателя ЖСК для награждения.Может у кого есть?

[lenoks]

Добрый день. Произвели замену одного лифта за счет средств кап. ремонта (собирали на свой счет)
какие будут проводки? приходовать на 01 или 10?

[room111]

лифт это общее имущество, а не ОС. Я бы приходовал на 10 и закрывал на 96

[Александр7272]

Сразу 96.

[НатВЛ]

Коллеги, что мы должны выставлять юр. лицам помимо счета-квитанций? У одного юрика сменился бухгалтер и они от нас стали требовать акты выполненных работ. Юрик является членом ТСЖ (есть заявление).

[Александр7272]

Если вы признаете свою деятельность услугой, то должны выставить акт, если это целевые взносы, то только квитанцию.

[Александр7272]

Членство не имеет значение, вы выставляете собственнику.

[НатВЛ]

А как тогда быть с коммуналкой в свете последних изменений? Я ее в акт включу, а в доходы не включу?

[Александр7272]

Это вам решать, но подход должен быть один.

[Шеховцова Людмила]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, ответ ссылкой на закон.
Мы Управляющая компания, работаем по налогообложению от Дохода. С 2017 г. нас обязали начислять ОДН ресурсоснабжающих организаций, мы выступаем как агенты по сбору ОДН. Как учитывать в УСН от дохода сбор денег которые мы собираем для ресурсоснобжающих организаций.

[ArtaFera]

Господа и дамы, подскажите, а то что-то я запуталась - СНТ, есть общий счетчик и счетчики садоводов. Естественно по общему счетчику расход всегда больше, чем сумма личных счетчиков.
Начисляю личные 76.5 76.6 пофамильно
Оплачивают они 50 76.5 так же пофамильно

Начисляю от поставщика 86 76.6
Оплачиваем 76.6 51

Вопросы пофамильно в принципе вести нет необходимости, показания подают в момент оплаты, но 76.5 требует аналитики. Если сделать одного обобщенного потребителя - какими проводками и с какой аналитикой отражать операции, чтоб на этом потребителе накапливалось к концу года сальдо перерасхода, которое потом списывается с 86?

(сейчас по проводкам получается, что сумма по общему счетчику полностью списывается на 86, что правильно, но при этом на 76.6 по каждому садоводу накапливается суммы начислений за электроэнергию, которые никуда не списываются и непонятно зачем нужны и куда их деть)

[ArtaFera]

Или начислять от садоводов не 76,5 76,6, а 76,5 86? Тогда эти суммы будут по кредиту, а от поставщика списываться по дебету и 86 будет правильно идти?

[milagiber]

Подскажите пожалуйста. Недавно веду ТСЖ, возник ряд вопросов.
1.На какой счет отнести покупку детской площадки для нужд ТСЖ?
Собирали деньги Д76.05.1 К.86.02
Перевели поставщикам Д 60,02 К 51
Какой проводкой правильно ее оприходовать? Стоимость 240000
2. На какой счет отнести уборку территории? Покупку почтовых ящиков? Брелков для шлагбаума? Все на 96 (26)?

[milagiber]

Еще вопросы, чем больше читаю, тем больше путаюсь..
У нас в квитанцию включено 2 суммы-первая за электроэнергию, потом мы перечисляем в сбытовую компанию, вторая сумма-это ежемесячный членский взнос на содержание и обслуживание.
Как правильно начислять в 1С, я вручную делаю в 1 с. Все общей суммой Д 76.05.1 К76.06.1
или выделять отдельной проводкой 76.05.1 К 86.02 членский взнос?
Как в таком случае проводить приход денег? Так же разделять?

[sv777]

Собирали деньги Д76.05.1 К.86.02

Куда вы их собирали? В шапку?Должен быть либо Дт 50, либо 51

[Europa]

но при этом на 76.6 по каждому садоводу накапливается суммы начислений за электроэнергию, которые никуда не списываются и непонятно зачем нужны и куда их деть)

Что то вы замудрили. Если вы начисляете от поставщика в Кт 76.6, то и при оплате эта сумма пойдет в Дт 76.06. Как же она там у вас накапливается да и еще по каждому садоводу? Там аналитика должна быть в разрезе РСО

[Europa]

Ой, извиняюсь. Дт 76.6 Кт 60, то и распределяете эту в сумму Дт 76.5 Кт 76.6.

[milagiber]

Сумму выставили в квитанции Д 76.05.1 К 86.02
Потом получили Д 51 К 76.05.1

[sv777]

Сумму выставили в квитанции Д 76.05.1 К 86.02
Потом получили Д 51 К 76.05.1

тогда понятно

[sv777]

1.На какой счет отнести покупку детской площадки для нужд ТСЖ?

Я бы отнесла на ОС.Только вопрос, в договоре купли-продажи она идет отдельными элементами или весь комплект стоит 240 000?

[milagiber]

весь комплект.
т.е. получается д08 к 60.02 240000
д 01 к 08 240000

а как потом 86 счет закрывается?

[Europa]

У меня на 76.5 коммуналка:
Д 76.5 К60- поступление от РСО. На 76.5 аналитика в разрезе РСО и вида коммунального ресурса.

Д 76.9 К 76.5 - выставила собственникам. На 76.9 Аналитика в разрезе каждого контрагента. Т.к Сальдо по счету 76 в балансе показывается развернуто. Раскрытие состояния расчетов с контрагентами предусмотрено в балансе по разным строкам - «Дебиторская задолженность»,- «Прочие долгосрочные обязательства»;- «Кредиторская задолженность».У Контрагентов может быть сальдо как дебетовое, так и кредитовое. ТСЖ должно вести аналитический учет по каждому договору с контрагентом. А еще, иногда нужно списывать суммы не реальные к взысканию, делать резерв по сомнительным долгам и т.п.

В начале года создаю резерв по смете Д86 К96. На 86 счет начисляю в разрезе статей целевого использования.
Д 76.9 К 86 - начислила собственникам по смете.
Разницу в конце года(экономию) по 96 счету отношу на 86.
Как то так

[sv777]

весь комплект.
т.е. получается д08 к 60.02 240000
д 01 к 08 240000

а как потом 86 счет закрывается?

Вы на УСН или ОСНО?

[milagiber]

Вы на УСН или ОСНО?

УСН

[sv777]

УСН

При УСН "доходы минус расходы" затраты на приобретение ОС списываются равными долями в течение налогового периода.
Д 26 К 01 = отражены затраты на покупку ОС
Д 86 К 26 = стоимость ОС отражена за счет целевого финансирования на указанные нужды.

[DONSPB78]

добрый вечер. никак не могу разобраться. Вот наша смета:/доходная часть/
Целевые поступления (доходы от взносов и платежей членов ТСЖ и жильцов МКД-4 230 000,00
Взносы на капитальный ремонт общего имущества МКД-170 400,00
Доходы от хозяйственной деятельности (сдача в аренду помещений) - 636 000,00
Прочие доходы (% от размещения на депозите денеж.средств) -17 300,00
Смета расходная часть:
Расходы на Содержание и ремонт МКД - 528 800
Админстративно-управленческие расходы (ФОТ )-1 824 000
Перечисление за коммунальные услуги РСО -1 690 000
Прочие расходы (Телеантенна, радио, ковры) -158 000
расходы на текущий ремонт /благоустройство - 1 297 511
Расходы на нужды ТСЖ -155 850
и все это я делаю операцией в конце года?
Вывоз ТБО -60 000
Перечисление за капитальный ремонт на спец.счет -170 400


Я не понимаю как мне создать резерв в программе 1с на основе ее

Д 86,03 К 96,09 СИР 528800
Д 86,03 К 96,09 Сир(оплата труда) 1824000
на коммуналку я не создаю резерв. все проходит через 76,09+антенна+радио
Д 86,03 К 96,09 ковры по осв
Д 86,03 К 96,09 текущий ремонт 1297511
Д 86,03 К 96,09 нужды тсж+тбо
Д 86,02 К 96,09 кап ремонт

Верно ? В итоге 96 я закрою в ноль.( Понятно что смета на начало года примерная, но я подбиваю резерв под фактические цифры? чтоб в ноль 96 закрыть

[room111]

Верно ? В итоге 96 я закрою в ноль.( Понятно что смета на начало года примерная, но я подбиваю резерв под фактические цифры? чтоб в ноль 96 закрыть

В целом верно, в итоге по 86 счету у вас должно быть перерасход или экономия по смете по каждой статье (+ или - ).
Я веду аналитику по 96 и по 86 счету в соответствии со сметой.

[DONSPB78]

В течение года я делала поступления от поставщиков Д 86,3 к60 обслуживание дома, охрана, освещение. А так же Д 96,09 К 60 прочее поступление (благоустройство)+хоз расходы. если благоустройство входит в смету может мне сразу надо было на 86,03 ставить? на 96 счете сейчас висит комиссия банка, зп, хоз товары. В итоге я тогда их на 86 переношу? закрываю 96. Получается сальдо на 86 счете. Куда я сальдо с 86 счета переношу???
И еще вопрос проценты на спец счете в течение года поступившие на какой счет мне ставить?

[room111]

В течение года я делала поступления от поставщиков Д 86,3 к60 обслуживание дома, охрана, освещение.

Вам все эти затраты надо было сразу сажать на 96.
86 счет служит для подведения итогов работы и анализа исполнения сметы. Поэтому сальдо по нему будет всегда

[room111]

И еще вопрос проценты на спец счете в течение года поступившие на какой счет мне ставить?

на 90, как Ваши облагаемые доходы.