выставление счет-фактуры экспедитором согласно ПП 1137

[Аноним]

Предоставлять должны будут все, а не только экспедиторы.

[BOOKMAN]

где написано?

[Тоня]

В проекте. В виде Порядка заполнения разделов декларации.

[BOOKMAN]

Я зашел на http://regulation.gov.ru, скачал ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ
НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, но никакой там информации про экспедиторов нет - только про агентов и комиссионеров. Даже нет фраз - "..иных лиц, занимаюшихся посреднической деятельностью"

[Тоня]

но никакой там информации про экспедиторов нет

Там ее и не было никогда (в действующем ныне приказе) Вас же не смущало это, работали/выставляли/отражали в книге и декларации.

ФНС считает, что экспедиторы это агенты,

Пусть считает что хочет. Процитировать однозначность их может? Насколько я помню во всех приводимых здесь письмах Разгулина/Трунина/Комовой сотоварищи всегда фигурировало слово "могут"

"..иных лиц, занимаюшихся посреднической деятельностью"

Как можно в НПА такую фразу указать, если ГК не содержит понятия "посредническая деятельность"

[BOOKMAN]

так в итоге то - предоставлять данные журнала сф ?

[Тоня]

Есть обязанность регистрировать с/ф в журнале - предоставлять. Обязанность ищем в ПП 1137.

[BOOKMAN]

значит предоставлять

[KocmosMars]

значит предоставлять

Я так понимаю предоставлять нужно будет тем кто начисляет НДС только с возногрждения, а услуги перевозчика прогоняет через 76 счет. Если же услуги перевозчика брать в затраты и с полной выручки начислять НДС то журнал в эл. виде в ИФНС отправлять не надо? Или не зависимо от этого предоставлять?

5.2. Лица, не являющиеся налогоплательщиками, налогоплательщики, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров, предусматривающих реализацию и (или) приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав от имени комиссионера (агента), или на основе договоров транспортной экспедиции (если при определении налоговой базы в порядке, установленном главами 23, 25, 26.1 и 26.2 настоящего Кодекса, в составе доходов учитываются доходы в виде вознаграждения при исполнении договоров транспортной экспедиции), а также при выполнении функций застройщика обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующий журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в отношении указанной деятельности по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

[Аноним]

подскажите пжл, занимаемся грузовыми перевозками, являемся агентами а/компаний, с нашими клиентами заклаючен договор ТЭО, как правильно выставлять счета -фактуры,?

[KocmosMars]

Из-за изменения законодательства и не желания отправлять журналы получ и выставл сф в ифнс с 2015г. решили вести учет доходов и расходов без выделения вознаграждения. Но один из клиентов отказывается принимать сф без вознаграждения. Ссылаясь на то что экспедитор это посредник и действует за вознаграждения. Вот даже не знаю как ему обосновать что я могу брать в выручку весь доход, а затраты по перевозки в расход. Или все мы не правы?. Кто что думает по этому вопросу?

[Зета]

KocmosMars, у вас ведь посреднический договор. Как вы можете брать в доход всю выручку..

[KocmosMars]

KocmosMars, у вас ведь посреднический договор. Как вы можете брать в доход всю выручку..

Здесь много точек зрения существует. В т.ч и так что брать всю выручку в доход не противоречит существующему законодательству.

[_Tatyana_]

наш договор составлен так, что у клиента не возникает вопроса о перевыставлении сч.ф, вознаграждении и т.д. Об этом речи в договоре нет, есть услуга, есть полная стоимость. Да, привлекать 3х лиц имеем право, но это не значит, что мы обязаны перевыставлять входящие сч.ф
Но, иногда схема, аналогичная посреднической, необходима в работе. И перевыставление сч.ф сейчас в 1С это просто кошмар(((((

[Аноним]

Коллеги, я так понимаю, что экспедиторам по посредническим операциям уже без вариантов необходимо указывать в счетах-фактурах не себя, а фактического исполнителя?

[Аноним]

Раньше выставляли счета-фактуры от своего имени; вопрос возник в связи с тем, что при формировании декларации за 1 кв. 2015 пишет ошибку в разделе 10 (сведения из журнала учета выставленных сч/ф), что не указана дата счета-фактуры, полученного от продавца

[Аноним]

экспедиторы, отзовитесь!

[Аноним]

экспедиторы, кто как выставляет счета-фактуры с связи новой декларацией по НДС???

[_Tatyana_]

экспедиторы, отзовитесь!

письмо МинФина 03-07-09/12550 от 11.03.15. в сч.ф на перевыствляемые услуги экспедитор ставит себя как Продавца. Если в журнале все правильно заполнено, то с декларацией не должно быть проблем.

[August]

А что в свете этого письма есть правильное заполнение? В с/ф на вознаграждение ставится код операции 01 и этот документ попадает в Книгу продаж. А в с/ф на перевыставляемые услуги ставится код операции 04 и тогда в 1С8.2 не получится сделать просто акт и к нему с/ф. Программа сделана так, что при коде 04 надо делать отчет комитенту, а потом автоматически формируются с/ф, где в строке Продавец указан перевозчик. В итоге имеем один Отчет комитенту и несколько с/ф к нему, т.к. услуги перевозчиками были оказаны в разные даты. Вот как такое сдавать?

[_Tatyana_]

Вот как такое сдавать?

мне 1С программист настроил базу под нашу специфику. На основании отчета формируется 1 сч.ф и 1 акт. В этих документах перечисляются все входящие поставщики в доп. информации.
В журнал все попадает.

[August]

мне 1С программист настроил базу под нашу специфику. На основании отчета формируется 1 сч.ф и 1 акт. В этих документах перечисляются все входящие поставщики в доп. информации.
В журнал все попадает.

хорошо вам - программист есть )) Я -сама себе и бухгалтер, и программист (

[Аноним]

Добрый вечер!

Подскажите, если есть договор на поставку и мы- принципал, поставщик -агент, от него пришло 2 с/ф. По каким кодам это надо было отразить? за 2 кв отчет сдан с кодом 01, сомневаюсь что неправильно.

[olga_mayskaya]

Здравствуйте! Помогите, кто может! Компания осуществляет услуги по перевозке груза. Своего транспорта нет, работает как посредник. Как все это дело оформляется? Агентский договор? Как прописывать в счете -фактуре? Сейчас пишем примерно так:"услуги по перевозке груза по направлению( и город) . Согласно ттн и номер. Нам выставляет счета-фактуры грузоперевозчик, заполняем по аналогии. А правильно ли это? И про ндс. Я что-то запуталась....мы считаем ндс так же как все остальные или у агентов другой порядок? Мы просто накручиваем свою сумму на услугу и перевыставляем покупателю. Возмещаем с документов от поставщика.

[Мила787]

Добрый день.
мы экспедиторская компания. Со всеми заказчиками работаем по схеме договора купли-продажи. Стоимость перевозки включает в себя наши расходы на привлеченных третьих лиц и наше вознаграждение. С/ф выставляли от своего имени как продавец на общую сумму.
Появился новый заказчик (диктует свои условия) - договор составлен в чистом виде как посреднический (четко прописано, что услуги третьих лиц являются перевыставляемыми, подтверждаются копиями документов третьих лиц и составляется Отчет экспедитора). От нашего имени только акт и сч/ф на сумму вознаграждения.
Проблема в том, что мы эти услуги получаем не у конечного поставщика (морской линии), а между нами есть еще одно посредническое звено - еще один экспедитор (фирма А). У меня возник вопрос каким образом это ситуация должна выглядеть в нашей сч/ф. Если я заведу в 1с поставщиком по данной услуге Фирму А - то в отчете экспедитора отразится № и дата сч/ф от фирмы А, и главное в сч/ф в графе продавец тоже будет Фирма А.
Правильно я понимаю что в сч/ф в графе продавец нужно прописывать конечного поставщика услуги (морские линии)?
или это не обязательное условие?
просто чтобы в сч/ф в графе продавец фигурировали Линии - то и в 1С мне нужно будет эти входящие документы заводить не от нашего экспедитора (фирмы А), а как услуга от морской линии... а как потом оплаты разделять нашему поставщику фирме А?

[Мила787]

Может я не очень понятно написала ... сформулирую конкретнее.
Ситуация : Есть продавец услуги - «Поставщик» , у него услугу для нас покупает «Посредник», т.к. у нас пока нет прямого договора с Поставщиком. Мы – «Экспедитор» купили эту услугу для своего заказчика - «Клент».
«Посредник» передает нам Отчет экспедитора и сч/ф, где в стр. 2, 2а, 2б указывает данные «Поставщика» и прилагает копии сч/ф и актов от Поставщика.
Согласно условиям договора со своим заказчиком, мы должны на услуги третьих лиц предоставить «Клиенту» Отчет экспедитора и приложить копии документов третьих лиц.
Вопрос: если мы второй экспедитор в цепочке, чьи данные мы должны указать в нашей сч/ф в стр. 2, 2а, 2б? – Поставщика или Посредника?

Или в стр.2, 2а, 2б сч/ф можно наши данные указать? Если, например, доработать форму акта в 1С (как отчет экспедитора) и руками править счет учета на 76? при таком способе не пришлось бы плодить номенклатуру услуг в программе и не пришлось бы руками дублировать наименование услуги в Счете и Отчете экспедитора (можно делать "на основании")...неудобно только что обороты по 76 счету придется контролировать ручном режиме....
Поделитесь пожалуйста опытом, кто ведет учет экспедиторской деятельности по посреднической схеме
спасибо

[Мила787]

добрый день.
по поводу заполнения стр.2, 2а, 2б в сч/ф вопрос решили - пишем все как в сч/ф первого поставщика.
теперь вопрос с заказчиком возник по поводу заполнения колонок 2а, 3, 4 (кол-во и ед.изм). В сч/ф поставщика в этих графах прочерки - по правильному мы должны отзеркалить также. Но клиент хочет, чтобы мы в своей сч/ф написали кол-во и ед.измерения. Данные берем из приложения к счету поставщика - где он все расписал. В своем счете мы все данные расписали как хотел клиент, в Отчет экспедитора включить эти данные тоже думаю не криминально.
Вопрос в том, если мы эти колонки заполним в своем сч/ф (когда они у поставщика пустые) - какие налоговые последствия могут быть для нашей компании?
понимаю что это не корректно, и пока пытаюсь убедить в этом заказчика... но у заказчика железный аргумент - они привыкли так работать, им так удобно, им так делает текущий экспедитор. В интересах нашей компании сработаться с данным заказчиком (они могут дать большие объемы).
Если мы сделаем как настаивает заказчик - чем это нам может грозить в плане налогов?
На НДС это может повлиять? данные операции проходят через нас транзитом (не попадают в книги покупок и продаж, только в журналы)
или может есть штрафные санкции за подобные нарушения?

[August]

Мила 787, думаю, что учитывая п. 2 ст. 169 и Письмо ФНС от 18 июля 2012 г. N ЕД-4-3/11915@, можно сделать вывод, что если покупатель ооочень сильно просит, ничего слышать не хочет и важен для компании, то можно сделать так как они привыкли

[Аноним]

Здравствуйте, уважаемые коллеги! Думаю, пришло время воскресить тему, как бы ни прискорбно это было((.
Как Вы все уже, наверно, в курсе, с 01.10.17 вновь изменяются правила выставления счетов-фактур экспедиторами, в частности все счета-фактуры, в том числе на возмещаемые расходы, должны выставляться от имени экспедитора.
Подскажите, пожалуйста, как можно это реализовать в 1с 8.2 - чтобы сч/ф на возмещаемые расходы попадала в журнал учета выставленных и полученных счетов-фактур и в то же время была выставлена от имени экспедитора?