выставление счет-фактуры экспедитором согласно ПП 1137

[_Tatyana_]

как разница между согласованной ставкой и затратами экспедитора.

практически так же и в нашем. Иногда выделяя вознаграждение, иногда нет, зависело от сделки. Но клиенту входящие затраты мы не показываем. Я применяю метод учета как по агентскому договору, конечно в целях налогообложения гораздо выгоднее. Но как поступать сейчас надо очень хорошо подумать.

определяя налоговую базу и подтверждая ставку 0% по 156-НК только в части вознаграждения экспедитора

а про это можно подробнее? Т.е у вас договор ТЭО, международная перевозка, НДС-0%, а подтверждаете только в части вознаграждения? А как его определяли, как разница?

[_Tatyana_]

А если я агент перевозчика котрый работает с НДС. Он мне сф выставляет кого покупателем указывает? меня или заказчика? А мне как сф выставлять в таком случае?

по новому порядку, Принципал выставляет сч.ф на покупателя. Вы только Принцпалу на сумму вознаграждения

[KocmosMars]

по новому порядку, Принципал выставляет сч.ф на покупателя. Вы только Принцпалу на сумму вознаграждения

Т.е я должен покупателю в итоге дать сф от той фирмы с которой он ни каких дел не вел?

[Тоня]

Т.е у вас договор ТЭО, международная перевозка, НДС-0%, а подтверждаете только в части вознаграждения? А как его определяли, как разница?

Да. Да, в договорах подробно расписывали, что вознаграждение удерживается экспедитором самостоятельно, заказчику отдельной суммой не предъявляется, отчет не составляется и т.д.

[KocmosMars]

Я применяю метод учета как по агентскому договору, конечно в целях налогообложения гораздо выгоднее. Но как поступать сейчас надо очень хорошо подумать.

А так можно? Если у вас не агентский договор. Т.е все затраты вы не показываете на 20 счете, а прогоняете их транзитом через 62 и 76 счет?

[_Tatyana_]

А так можно? Если у вас не агентский договор. Т.е все затраты вы не показываете на 20 счете, а прогоняете их транзитом через 62 и 76 счет?

а кто сказал что нельзя? Договор смешанный - имеем право, в нем прописано, что выступаем в роли Исполнителя как агент - от своего имени и за счет заказчика. Т.е признаки агентского соблюдены...
Да, на 20 у меня ничего нет, все транзитом через 76.05.
Единственное, что не применяла 0%, т.к. договор не конкретно ТЭО, а это строго в НК прописано.

[_Tatyana_]

эх..разница по времени у нас большая, хочется еще посовещаться, но пойду спать, будем решать с руководством завтра что делать

[KocmosMars]

эх..разница по времени у нас большая, хочется еще посовещаться, но пойду спать, будем решать с руководством завтра что делать

Ну а если не запрещено. Почему сейчас засомневались?

Единственное, что не применяла 0%, т.к. договор не конкретно ТЭО, а это строго в НК прописано.

Не совсем понял про 0%

[_Tatyana_]

Ну а если не запрешено. Почему сейчас засовневались?

потому что ранее не было четкого указания как Агент должен сч.ф перевыставлять, только рекомендации, а сейчас конкретно в порядке прописали - продавцом указывать реального продавца, даты сч.ф 3х лиц и т.д....вот и проблема...я же собирала затраты по всей сделке и 1й сч.ф перевыставляла, не точно поименно конечно...но в целом примерно.

Не совсем понял про 0%

при оказании транспортно - экспедит. услуг по международной перевозке, мы имеем право применять ставку ндс - 0% на всю перевозку ст. 164 п.1

[KocmosMars]

потому что ранее не было четкого указания как Агент должен сч.ф перевыставлять, только рекомендации, а сейчас конкретно в порядке прописали - продавцом указывать реального продавца, даты сч.ф 3х лиц и т.д....вот и проблема...я же собирала затраты по всей сделке и 1й сч.ф перевыставляла, не точно поименно конечно...но в целом примерно.

Ну да. дошло. сложный вопрос конечно.

[_Tatyana_]

Ну да. дошло. сложный вопрос конечно.

утро вечера мудренее

[_Tatyana_]

ну что, у кого какие мысли как дальше работать?

[svetuochek]

Цитата:
Сообщение от KocmosMars
А если я агент перевозчика котрый работает с НДС. Он мне сф выставляет кого покупателем указывает? меня или заказчика? А мне как сф выставлять в таком случае?
по новому порядку, Принципал выставляет сч.ф на покупателя. Вы только Принцпалу на сумму вознаграждения

Насколько я поняла, Принципал выставляет сч.ф. в адрес агента, только в строке 6 (покупатель) указывает наименование Покупателя: "При составлении счета-фактуры комиссионером (агентом), приобретающим товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, указываются полное или сокращенное наименование продавца - юридического лица в соответствии с учредительными документами, фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя;
в строке 6 - полное или сокращенное наименование покупателя в соответствии с учредительными документами. При составлении комитентом (принципалом) счета-фактуры, выставляемого комиссионеру (агенту), реализующему товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, указывается полное или сокращенное наименование покупателя в соответствии с учредительными документами"

[svetuochek]

Фух, как все запутано.
1. Получается если вы агент перевозчика, то изменения в том, что при выставлении сч.ф. перевозчиком (принципалом) в адрес агента, в графе 6 указывается Покупатель (не агент). Сч.ф. выставленная агентом Покупателю заполняется как раньше.
2. Если вы агент заказчика перевозки, то при выставлении агентом сч.ф. в адрес принципала (он же заказчик услуг) в графе 2 должен быть указан Поставщик услуг (транспортная организация).
Поставщик услуг (транспортная организация) сч.ф. в адрес агента заполняет в обычном виде.

Правильно?

[KocmosMars]

ну что, у кого какие мысли как дальше работать?

Да всю голову сломал.

Насколько я поняла, Принципал выставляет сч.ф. в адрес агента, только в строке 6 (покупатель) указывает наименование Покупателя: "При составлении счета-фактуры комиссионером (агентом), приобретающим товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени,

Вот я тоже не понял. То ли принципал выставляет сф в адрес агента и указывает там фактического покупателя, а агент уже перевыставляет эту сф от своего имени и со своими подписями, то ли агент просто передает сф принципала фактическому покупателю. (так не интересно, т.к некоторые покупатели не догадываются что мы агенты)

[svetuochek]

KocmosMars, я так понимаю в зависимости от того чей вы агент, смотрите пост 44

[KocmosMars]

1. Получается если вы агент перевозчика, то изменения в том, что при выставлении сч.ф. перевозчиком (принципалом) в адрес агента, в графе 6 указывается Покупатель (не агент). Сч.ф. выставленная агентом Покупателю заполняется как раньше.

Я так тоже думал. но вот коментарий
_Tatyana_,

по новому порядку, Принципал выставляет сч.ф на покупателя. Вы только Принцпалу на сумму вознаграждения

[svetuochek]

Я так тоже думал. но вот коментарий
_Tatyana_,

Цитата:
по новому порядку, Принципал выставляет сч.ф на покупателя. Вы только Принцпалу на сумму вознаграждения

Я не вижу где такое написано в пп 1137

[_Tatyana_]

Я не вижу где такое написано в пп 1137

ну как же, вот вы сами и цитируете 1137

При составлении комитентом (принципалом) счета-фактуры, выставляемого комиссионеру (агенту), реализующему товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, указывается полное или сокращенное наименование покупателя в соответствии с учредительными документами"

[_Tatyana_]

вот этот пункт как раз для KocmosMars,
"При составлении счета-фактуры комиссионером (агентом), приобретающим товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, указываются полное или сокращенное наименование продавца - юридического лица в соответствии с учредительными документами, фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя;"

[svetuochek]

Правильно, я пишу

При составлении комитентом (принципалом) счета-фактуры, выставляемого комиссионеру (агенту)

а вы пишите

по новому порядку, Принципал выставляет сч.ф на покупателя

Не вижу я пп 1137, что теперь покупателю выставляет сч.ф. Принципал.

[svetuochek]

"При составлении счета-фактуры комиссионером (агентом), приобретающим товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, указываются полное или сокращенное наименование продавца - юридического лица в соответствии с учредительными документами, фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя;"

Здесь сч.ф. выставляет агент в адрес принципала

[svetuochek]

У KocmosMars,

А если я агент перевозчика котрый работает с НДС. Он мне сф выставляет кого покупателем указывает? меня или заказчика? А мне как сф выставлять в таком случае?

т.е. происходит реализация через агента. О заполнении сч.ф. при реализации через агента говорится только в пункте по заполнению строки 6. Тогда

Получается если вы агент перевозчика, то изменения в том, что при выставлении сч.ф. перевозчиком (принципалом) в адрес агента, в графе 6 указывается Покупатель (не агент). Сч.ф. выставленная агентом Покупателю заполняется как раньше.

[_Tatyana_]

Здесь сч.ф. выставляет агент в адрес принципала

ну да, это моя история, перепутала))

Не вижу я пп 1137, что теперь покупателю выставляет сч.ф. Принципал

ну смотрите, получается, что Принципал выставляет сч.ф Агенту и пишет в покупателе не Агента, а реального покупателя, так? А Агент тоже в своей фактуре должен написать покупателя? Тогда на Покупателя 2 сч.ф выставляются одинаковых???

[KocmosMars]

ну смотрите, получается, что Принципал выставляет сч.ф Агенту и пишет в покупателе не Агента, а реального покупателя, так? А Агент тоже в своей фактуре должен написать покупателя? Тогда на Покупателя 2 сч.ф выставляются одинаковых???

Руки отрубить кто такие законы пишет.

А в случае если у мен договор ТЭ и проводить все услуги через 76счет (как по агентскому договору), а заказчику выставлять сф от своего имени. Чем грозит? Начисля полностью НДС по этой сф?

[svetuochek]

ну смотрите, получается, что Принципал выставляет сч.ф Агенту и пишет в покупателе не Агента, а реального покупателя, так? А Агент тоже в своей фактуре должен написать покупателя? Тогда на Покупателя 2 сч.ф выставляются одинаковых???

Получается, что будет 2 сч.ф. где в строке 6 будет стоять Покупатель (получатель услуг). Только сч.ф. выставленный Принципалом передается агенту и хранится у агента (не смотря на то, что агента в нем вообще нет ). А сч.ф. выставленный агентом в адрес Покупателя передается и хранится у Покупателя.
Я так поняла.

[Наташа2007]

в графе продавец мне надо как-то умудриться указать перевозчика, либо хранителя грузов и т.д.!!! а подписывать этот документ мой директор должен, это нормально вообще? а акт оказанных услуг от чьего имени делать и как вообще всю эту дебильную процедуру в 1с оформить!?

Мы тоже агенты, но только продаем товары, в такой же ситуации. Я не пойму как все таки нужно перевыставлять документы нашему Принципалу. 1С бухгалетрия не дает такого делать.
А если взять нашего покупателя, у него что будет 2 счет-фактуры одна от нас, другая от Принципала? Или только наша. А если встречка у Принципала, запроят у Покупателя сч.ф. , а Покупатель даст нашу сч.ф. , а в ИФНС сч.ф. которая выставлена Принципалом. Я ничего не пойму. Может кто-то разобрался как нужно делать? Сегодня уже 25, надо все по новому , а как не известно. Что делать с 1С программой?

[svetuochek]

А в случае если у мен договор ТЭ и проводить все услуги через 76счет (как по агентскому договору), а заказчику выставлять сф от своего имени. Чем грозит? Начисля полностью НДС по этой сф?

Если вы все еще агент Поставщика, то вы выставляете от своего имени сч.ф. в адрес заказчика

[svetuochek]

Наташа2007, посмотрите пост 56, написали одновременно

[Наташа2007]

Наташа2007, посмотрите пост 56, написали одновременно

Про покупателя я поняла, а вот что делать с сч.ф. перевыставляемыми нами как Агентом Принципалу (когда мы купили от своего имени , но за счет принципала)?? Как технически в сч.ф. нашей можно указать Продавца - нашего поставщика, Покупателя -Принципала, а где мы ? И это все мы должны подписать. Это разве не бред? Как это все сделать в 1С?