Учёт в Микрофинансовой организации

[elMark]

Большое спасибо за помощь!!!
А еще про учет услуг не подскажете?
На каком счету ЕПС ведется учет услуг?

Ни на каком. В ЕПС такого нет.
Если это оплата услуг (аванс или оплата по факту), то это счета 6 раздела Плана счетов (например, 60311/12, 60322/23). Активные счета - авансы, пассивные - оплата по факту. При получении соответствующего документа об оказании услуги (акт, счёт-фактура, упд и т.п.) списываете с 603 счета на счёт по учету расходов - это раздел 7 Плана счетов по соответствующему символу ОФР. Если это оплата по факту оказания услуги, то сначала у Вас идёт проводка по начислению по дебету счета по учета расходов по соответствующему символу ОФР в корреспонденции с 603 пассивным (по кредиту), и затем, как пример, оплата Дт 60311 Кт 20501.

[September000]

Банк России разместил на своём сайте проект Указания "Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов"
https://www.cbr.ru/StaticHtml/File/4...023-44_1-2.pdf
Планируемая дата введения в действие по тексту проекта - 1 апреля 2019 года

Спасибо за ссылку! Второй норматив расплывчатый, по счетам теперь это все собирать((

[elMark]

Коллеги, вопрос про ежегодный оплачиваемый отпуск. В соответствии с п.17.12 612-П отражаю (на конец каждого квартала) на счетах бухгалтерского учета обязательства по оплате ежегодного отпуска в величине ожидаемых затрат, которую предполагаю выплатить работнику за неиспользованный на конец годового отчетного периода оплачиваемый отпуск. 2018 год закончился, остались неиспользованные отпуска, надо ли их будет переводить в состав долгосрочных обязательств (60349) и учитывать по дисконтированной стоимости (п.17.26)? По НУ резерв по отпускам не создаю.
Спасибо.

[September000]

Коллеги, вопрос про ежегодный оплачиваемый отпуск. В соответствии с п.17.12 612-П отражаю (на конец каждого квартала) на счетах бухгалтерского учета обязательства по оплате ежегодного отпуска в величине ожидаемых затрат, которую предполагаю выплатить работнику за неиспользованный на конец годового отчетного периода оплачиваемый отпуск. 2018 год закончился, остались неиспользованные отпуска, надо ли их будет переводить в состав долгосрочных обязательств (60349) и учитывать по дисконтированной стоимости (п.17.26)? По НУ резерв по отпускам не создаю.
Спасибо.

Добрый день! Не поняла про выплату работнику, честно говоря. Компенсация за неиспользованный отпуск выплачивается в двух случаях: при увольнении работника и если у него есть дни, превышающие 28кал.дн в год (ст. 126 ТК РФ). Просто так вместо отпуска выплатить компенсацию за ежегодный отпуск - нельзя.
По поводу перевода в долгосрочные, думаю нет. Периоды работы у каждого сотрудника разные и считаются не с 1 января текущего года, а с момента устройства на работу. Поэтому по идее отпуск в графике может стоять и не в текущем году. Я бы не переводила в долгосрочные обязательства.

[ЭльвираБ]

Если это оплата услуг (аванс или оплата по факту), то это счета 6 раздела Плана счетов (например, 60311/12, 60322/23). Активные счета - авансы, пассивные - оплата по факту. При получении соответствующего документа об оказании услуги (акт, счёт-фактура, упд и т.п.) списываете с 603 счета на счёт по учету расходов - это раздел 7 Плана счетов по соответствующему символу ОФР. Если это оплата по факту оказания услуги, то сначала у Вас идёт проводка по начислению по дебету счета по учета расходов по соответствующему символу ОФР в корреспонденции с 603 пассивным (по кредиту), и затем, как пример, оплата Дт 60311 Кт 20501

Спасибо большое!Пойду думать)

[Ekaterina009988]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, у нас осталось право учитывать в материалах средства, стоимость приобретения которых до 40 тыс.руб.??

[elMark]

Компенсация за неиспользованный отпуск выплачивается

Я про это вообще нигде не писала. С чего Вы это взяли? Я всего лишь про требования пункта 17.12 612-П. Прочитайте его, пожалуйста

По поводу перевода в долгосрочные, думаю нет.

Спасибо, я тоже склоняюсь к этой мысли, но что-то гложут меня сомненья ... Пожалуй, напишу запрос в ЦБ.
Еще раз - спасибо.

[elMark]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, у нас осталось право учитывать в материалах средства, стоимость приобретения которых до 40 тыс.руб.??

Да, но это в учетной политике должно быть отражено. У меня, например, это 100 тыщ. Потому как несущественно применительно к моему балансу и все такое

[Ekaterina009988]

Да, но это в учетной политике должно быть отражено. У меня, например, это 100 тыщ. Потому как несущественно применительно к моему балансу и все такое

elMark, спасибо!!! К компьтерной технике и комплектующим это ведь так же относится??

[elMark]

elMark, спасибо!!! К компьтерной технике и комплектующим это ведь так же относится??

Обязательно

[Ekaterina009988]

Обязательно

elMark, спасибо огромное!! Конец года, начинаю во всем сомневаться =))

[Ekaterina009988]

Обязательно

elMark, спасибо огромное!! Конец года, начинаю во всем сомневаться =))

[ЭльвираБ]

Добрый день!
Подскажите еще, пожалуйста, а материалы на какую статью символа доходов и расходов списывают в ЕПС?например,бумагу,канцтовары различные? не нашла подходящего символа.

Ни на каком. В ЕПС такого нет.
Если это оплата услуг (аванс или оплата по факту), то это счета 6 раздела Плана счетов (например, 60311/12, 60322/23). Активные счета - авансы, пассивные - оплата по факту. При получении соответствующего документа об оказании услуги (акт, счёт-фактура, упд и т.п.) списываете с 603 счета на счёт по учету расходов - это раздел 7 Плана счетов по соответствующему символу ОФР. Если это оплата по факту оказания услуги, то сначала у Вас идёт проводка по начислению по дебету счета по учета расходов по соответствующему символу ОФР в корреспонденции с 603 пассивным (по кредиту), и затем, как пример, оплата Дт 60311 Кт 20501.

[elMark]

ЭльвираБ, расходы по списанию стоимости запасов, ОФР 55404 (счет 71802). доходы ... ну не знаю, вряд ли бумага, канцтовары различные образуют какие-либо доходы в деятельности компании
И Вам надо прочитать главу 9 Положения Банка России 612-П, вроде бы там все предельно ясно написано. Изучайте, не ленитесь

[ЭльвираБ]

Спасибо вам огромное!
Пойду читать действительно,а то привычка все методом тыка изучать...

ЭльвираБ, расходы по списанию стоимости запасов, ОФР 55404 (счет 71802). доходы ... ну не знаю, вряд ли бумага, канцтовары различные образуют какие-либо доходы в деятельности компании
И Вам надо прочитать главу 9 Положения Банка России 612-П, вроде бы там все предельно ясно написано. Изучайте, не ленитесь

[Irma_StPet]

Всем добрый день.
В договоре аренды прописано, что обеспечительный платеж подлежит возврату.
В данном случае надо ли этот отдельный платеж выносить на отдельный счет, например прочие размещенные средства 47110, или оставляем его на 60312?
По своему банковскому опыту знаю, что в возвращаемый обеспечительный платеж подлежит учету на отдельных счетах.
Сталкивался ли кто-нибудь с такой ситуацией?
Спасибо.

[elMark]

Irma_StPet,
Может быть пригодится и неважно, что про нерезов. Здесь важно учитывать существенные условия данных договоров, определяющие правовую и экономическую сущность операций.
Вопрос. Арендатор заключил долгосрочный договор аренды (на 5 лет), по которому перечислил аванс ("обеспечительный платеж") арендодателю. Данный платеж может быть зачтен в счет покрытия убытков арендодателя, иначе, обеспечительный платеж будет возвращен арендатору по истечении срока договора аренды. Сумма НДС с обеспечительного платежа была принята к вычету. Просим разъяснить порядок бухгалтерского учета обеспечительного платежа по долгосрочному договору аренды.
Ответ. При определении НФО порядка бухгалтерского учета обеспечительных платежей по договорам аренды следует учитывать существенные условия данных договоров, определяющие правовую и экономическую сущность операций. В случае если обеспечительный платеж, перечисляемый юридическому лицу - нерезиденту по договору аренды на срок 5 лет, по экономической сущности не является задатком, авансом и не предназначен для зачета в счет причитающихся арендатору платежей по договору, то указанный обеспечительный платеж по своему экономическому содержанию является прочими предоставленными средствами, размещаемыми на возвратной основе по договорам отличным от договоров займа или банковского вклада, и отражается на балансовом счете № 473 «Прочие средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам» по дисконтированной стоимости. При установлении порядка бухгалтерского учета прочих предоставленных средств НФО используют балансовые счета по учету прочих предоставленных средств (№ 455-473) и руководствуются Положением Банка России от 01.10.2015 № 493-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями операций по выдаче (размещению) денежных средств по договорам займа и договорам банковского вклада" и другими нормативными актами Банка России, регулирующими порядок бухгалтерского учета в НФО. НФО отражает перечисление арендодателю на расчетный счет обеспечительного платежа по договору аренды сроком на 5 лет следующими бухгалтерскими записями: Дебет счета № 47310 "Прочие средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам" Кредит счета № 20501 "Расчетные счета в кредитных организациях". Отражение НДС с суммы обеспечительного платежа, если он согласно налоговому законодательству подлежит налогообложению НДС: Дебет счета № 60310 «Налог на добавленную стоимость, уплаченный» Кредит счета № 47310 "Прочие средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам" (лицевой счет по учету НДС). Отражение НДС к вычету с суммы обеспечительного платежа: Дебет счета № 60309 "Налог на добавленную стоимость, полученный" Кредит счета № 60310 "Налог на добавленную стоимость, уплаченный". Возврат прочих предоставленных средств в дату, установленную условиями договора, отражается бухгалтерской записью: Дебет счета № 20501 "Расчетные счета в кредитных организациях" Кредит счета № 47310 "Прочие средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам". Отражение восстановления НДС с суммы возвращенного обеспечительного платежа: Дебет счета № 47310 "Прочие средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам" (лицевой счет по учету НДС) Кредит счета № 60309 "Налог на добавленную стоимость, полученный".
Источник: Информация Банка России от 5 апреля 2018 г. "Разъяснения по вопросам, связанным с применением Положения Банка России от 28.12.2015 № 524-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета договоров аренды некредитными финансовыми организациями".

[debet64]

Ekaterina009988, добрый день! Вы работаете в 1С "Управление МФО и КПК"?

[Дмитрий Щеголихин]

7 ноября 2018 г. в личных кабинетах субъектов ПОД/ФТ на сайте Росфинмониторинга размещена первая редакция Перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения.
Спустя несколько часов после этого была размещена уточненная редакция Перечня, которую и следует использовать в работе субъектам ПОД/ФТ.
Что нужно сделать сейчас?

https://dogma58.com/chto-nuzhno-sdel...tnyih-k-fromu/

[Irma_StPet]

elMark, спасибо!

[Дмитрий Щеголихин]

Как отправить в Росфинмониторинг первый отчет о проверке клиентов на причастность к ФРОМУ?

https://dogma58.com/kak-otpravit-per...tnost-k-fromu/

[licovaE]

Уважаемые клерки! Обращаюсь к тем, у кого есть обособленные подразделения. Вопросы по отчетности в ЦБ. 1)В "Отчете о деятельности" по деятельности филиала заполняем только подраздел 2 раздела I ? 2)Разделы II -V заполняем в целом по организации?
3)Отчет о деятельности сдается по месту нахождения головной организации? 4) Есть ли документ, регламентирующий отчетность филиала?
Я не нашла никаких указаний на этот счет. Единственное упоминание о сдаче отчетности, имеющей ОП - в "Порядке составления отчетности об операциях с ден. ср-ми". Там говорится, что этот ежемес. отчет составляется в целом по организации.

[September000]

licovaE, добрый день! Я все отчеты заполняю в целом по организации и направляю по месту регистрации юр.лица. У меня именно обособ.подразделения, а не филиалы, представительства.

[licovaE]

licovaE, добрый день! Я все отчеты заполняю в целом по организации и направляю по месту регистрации юр.лица. У меня именно обособ.подразделения, а не филиалы, представительства.

Спасибо вам большое!

[plushKa_61]

Господа, помогите пожалуйста новичку-самоучке!
Буду сдавать уже 4 корректировку отчета о микрофинансовой деятельности. Не могу разобраться с разделом 2 строками 3.3 и 3.4. У меня привлеченные займы от учредителя со сроком более 5 лет, но несколькими траншами. По некоторым траншам срок требования уже менее 5 лет. остаточную стоимость я посчитала. Так вот у меня вопрос: Какая разница между двумя этими строчками, если там (как я поняла) указываются одни и те же данные?

[plushKa_61]

Уважаемые клерки! Обращаюсь к тем, у кого есть обособленные подразделения. Вопросы по отчетности в ЦБ. 1)В "Отчете о деятельности" по деятельности филиала заполняем только подраздел 2 раздела I ?

Если у меня несколько ПО и по оборотам фактическим местом ведения деятельности у меня ОП а не голова. Должна ли я в подразделе 2 раздела I указывать голову с ее оборотами?

[September000]

Если у меня несколько ПО и по оборотам фактическим местом ведения деятельности у меня ОП а не голова. Должна ли я в подразделе 2 раздела I указывать голову с ее оборотами?

Добрый день!
Интересный вопрос. У меня "голова" не ведет деятельность, поэтому я ее и не выделяю. В вашем случае даже не знаю. Если она у вас признается основный/головным подразделением и ведет деятельность по предоставлению займов, то логичнее ее указывать в списке. Может, кто подскажет, у кого похожие случаи.

Буду сдавать уже 4 корректировку отчета о микрофинансовой деятельности. Не могу разобраться с разделом 2 строками 3.3 и 3.4. У меня привлеченные займы от учредителя со сроком более 5 лет, но несколькими траншами. По некоторым траншам срок требования уже менее 5 лет. остаточную стоимость я посчитала. Так вот у меня вопрос: Какая разница между двумя этими строчками, если там (как я поняла) указываются одни и те же данные?

в строке 3.3 указывается общая сумма долга по займам, которую вы должны вернуть учредителю, а в 3.4 - как раз остаточная. Например, 1млн вы получили от учредителя двумя займами (пусть и частями), из них 500т.р возвращать через 7 лет, а 500 - через год. Тогда в строку 3.3 вы указываете 1млн, а в строку 3.4 нужно посчитать остаточную стоимость для тех 500т.р., что надо будет вернуть через год, а другие 500т.р. идут в полном объеме.
4384-У : Если до окончания срока исполнения полученного микрокредитной компанией займа или кредита (или отдельного транша по ним) осталось более 5 лет, сумма задолженности по основному долгу по такому займу или кредиту (или отдельному траншу по ним) принимается в расчет норматива в полной величине. Если до окончания срока исполнения полученного микрокредитной компанией займа осталось 5 лет и менее, сумма задолженности по основному долгу по такому займу принимается в расчет норматива по остаточной стоимости согласно формуле.
Естественно, если все транши вам возвращать через 5 лет и более, то сумма в строках будет одинаковой.

[plushKa_61]

Спасибо большое!
Меня смутила формулировка "отвечающая требованиям для расчета норматива"
т.е как теперь понимаю, если у меня изначальный договор был на 6 лет, но по некоторым траншам срок взыскания менее 5 лет, то весь не погашенный долг по этому договору я отражаю в строке 3,3
А если договор изначально был заключен на 12 месяцев, мне его туда включать или нет?

[September000]

Спасибо большое!
Меня смутила формулировка "отвечающая требованиям для расчета норматива"
т.е как теперь понимаю, если у меня изначальный договор был на 6 лет, но по некоторым траншам срок взыскания менее 5 лет, то весь не погашенный долг по этому договору я отражаю в строке 3,3
А если договор изначально был заключен на 12 месяцев, мне его туда включать или нет?

Это как раз важная фраза. Для начала ваши займы должны отвечать требованиям из 4384-У: 1) предоставлены учредителем 2) срок займа не менее 5 лет без права досрочного возврата 3) предельная величина % не превышает ключевую ставку... (не буду подробно прописывать)
т.е. в строку 3.3 вы включаете только эти займы, а в строку 3.4 высчитываете остаточную стоимость.
Тогда договор на 12мес вы не учитываете вообще.
Это деление займов/кредитов идет еще во втором разделе отчета. В строку 2.25 подр.4 разд.2 пишете всю основную сумму долга по займам компании, а в строку 2.47 подр.5 только ту сумму займов, что удовлетворяют требованиям 4384-У.

[марина19891703]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, на какой символ ОФР МКК отнести расходы на лидогенераторов?