Учёт в Микрофинансовой организации

[elenakarpovadoverie]

Спасибо! То что нужно уведомлять я в курсе, хотела уточнить именно в какой форме это делать?

[Raikin]

Спасибо! То что нужно уведомлять я в курсе, хотела уточнить именно в какой форме это делать?

Добрый день! В ответе написано - п.2.9 Указание Банка России от 28.03.2016 N 3984-У.

С ув.Раиса Ф.

[id3855492]

Добрый день! И еще обратите внимание, если ошибка только в одном отчете (не затрагивает входящие и исходящие остатки - то исправляете одну отчетность за апрель). Если все-таки меняются исходящие/входящие остатки, то придется исправлять всю последующую отчетность. И не забываем про Отчет о деятельности - там за 1 полугодие был раздел про денежные средства - на его показатели Ваше исправление повлияет или нет надо проверить.

С ув.Раиса Ф.

Спасибо огромное.
В редакторе от 31.05.17 пробовала открывать и корректировать отчет за апрель- все нормально.
Глупая ошибка вышла перепутано в разделе по кассовым операциям- вместо физические лица резиденты заполнено физические лица нерезиденты. В итоге надо исправлять несколько периодов- остатки не меняются (хоть это радует)
Только как я понимаю, надо еще писать сопроводительное объяснение.

[Дмитрий Щеголихин]

Ой, давно сюда не заглядывал...
Потому с небольшим опозданием:

Новые форматы отчетности НФО в Росфинмониторинг (версия 1.3):
- Исключен показатель "ОКВЭД";
- Изменена структура ФЭС "об отказе";
- Банк России обозначил формулировки, которые банки и НФО могут использовать, отказывая в обслуживании клиентам.

[Raikin]

Спасибо огромное.
В редакторе от 31.05.17 пробовала открывать и корректировать отчет за апрель- все нормально.
Глупая ошибка вышла перепутано в разделе по кассовым операциям- вместо физические лица резиденты заполнено физические лица нерезиденты. В итоге надо исправлять несколько периодов- остатки не меняются (хоть это радует)
Только как я понимаю, надо еще писать сопроводительное объяснение.

Добрый вечер! И еще обратите внимание на то, что "Представление Отчета, содержащего уточненные данные, осуществляется в течение 30 календарных дней с момента получения указанных документов и (или) выявления ошибок и сопровождается пояснениями Организации". Т.е чтобы доказать ЦБ при проверке, что Вы выполнили условие о 30 днях - составьте свою внутреннюю справку о выявлении ошибки и принятии решения об исправлении - дата и подпись гл.буха. Ну и пояснение. Не забудьте сакральную фразу, чтобы ЦБ РФ не применял меры воздействия потому, что например, впервые, или несущественно.
С ув.Раиса Ф.

[БухМКК]

Добрый день!
У нас пришел запрос на проверку начисляемых резервов на РВПЗ на дату 30.09.2017. До этого уже тоже была проверка по резервам и там были найдены ошибки в расчетах, вынесено Предписание, которое мы исполнили и исправили методику расчета (ранее считали резерв на проценты по удельному весу от всего пакета займов, а не по группам).
Но на 30.09.2017 мы тоже резервы посчитали, как оказалось, с нарушениями, потому что считали по старым нормативам по Указанию №4054-У от 28.06.2016. Обнаружили совсем недавно, и тут же пришел запрос. Пересчитав по новым значениям по Указанию в редакции от 13.06.2017, получили огромный убыток, который потянул нарушения всех нормативов (достаточности и ликвидности).
И теперь думаем, какое из зол предпочесть - получить второе предписание от ЦБ по нарушению расчета резервов или, сдав уточненный Отчет о микрофинансовой деятельности, получить Предписание о нарушении нормативов?
Может быть, у кого то был подобный опыт или мысли по этому поводу? Подскажите!

[Raikin]

Добрый вечер! Я рекомендовала бы Вам все таки сдать с правильными резервами. Конечно же нормативы полетят, потому что сразу же большой объем идёт начислений. Чтобы уменьшить резервы возьмите не 100%, а 60% от расчетной величины.100% - надо на конец 2017 . И пишите письмо , что в связи с большим объемом сразу же начисленных резервов конечно же оказалось недостаточно прибыли, но Вы обещаете и приняли программу по наращению прибыли для формирования нормативов. Пишете срок, когда сможете привести их в соответствии и стараетесь их соблюдать. И как всегда просить не применять меры воздействия потому что .... Короче вступаете в переписку с ЦБ и обосновывает свою позицию.
С УВ.Раиса Ф.

[БухМКК]

Raikin, спасибо большое!!! Точно, я и забыла, что еще за 9 мес. можно взять резервы 60% от расчетной величины! Да, сейчас судорожно придумываем меры для "наращения" прибыли или хотя бы собственного капитала.

[EvgeniA87]

Спасибо большое Раиса! у нас такая ситуация сейчас всплыла - СДЛ назначен с 10 января 2017. А в отчете за 2016 (по состоянию на 31.12.2016) его уже указали как СДЛ. Сейчас вот думаю, что сделать. План такой:
1. Составить задним числом 29.12.2016 приказ об освобождении предыдущего СДЛ и временно возложить обязанности на СДЛ, назначенного 10 января, чтобы он попал на 31.
2. От 10 января приказ есть, то есть он как бы стал постоянным СДЛ.
Насколько я понимаю, тогда СДЛ, который назначен с 10 января, попадает в отчет правильно - он единственный СДЛ по состоянию на 31.12.2016. А привлечь за отсутствие уведомления об освобождении предыдущего СДЛ нас уже не смогут, так как год прошел с даты нарушения. Как Вы думаете, так нормально будет?

[БухМКК]

Добрый вечер! Я рекомендовала бы Вам все таки сдать с правильными резервами. Конечно же нормативы полетят, потому что сразу же большой объем идёт начислений. Чтобы уменьшить резервы возьмите не 100%, а 60% от расчетной величины.100% - надо на конец 2017 . И пишите письмо , что в связи с большим объемом сразу же начисленных резервов конечно же оказалось недостаточно прибыли, но Вы обещаете и приняли программу по наращению прибыли для формирования нормативов. Пишете срок, когда сможете привести их в соответствии и стараетесь их соблюдать. И как всегда просить не применять меры воздействия потому что .... Короче вступаете в переписку с ЦБ и обосновывает свою позицию.
С УВ.Раиса Ф.

Раиса, а вы еще не можете подсказать такой момент: в Отчете о микрофинансовой деятельности ОКУД 0420846 в разделе 5 "Данные о размере сформированных РВПЗ" нужно при этом ставить размер резервов по категориям займов в фактических значениях, или принятых расчетных значениях? То есть, если мы приняли 60% от расчетных значений, то в таблице по категориям тоже указываем 60% от расчетных? Боюсь тогда , что к нам будут претензии от ЦБ, что мы не те ставки применяем, которые установлены Указанием 4054-У

[Raikin]

Спасибо большое Раиса! у нас такая ситуация сейчас всплыла - СДЛ назначен с 10 января 2017. А в отчете за 2016 (по состоянию на 31.12.2016) его уже указали как СДЛ. Сейчас вот думаю, что сделать. План такой:
1. Составить задним числом 29.12.2016 приказ об освобождении предыдущего СДЛ и временно возложить обязанности на СДЛ, назначенного 10 января, чтобы он попал на 31.
2. От 10 января приказ есть, то есть он как бы стал постоянным СДЛ.
Насколько я понимаю, тогда СДЛ, который назначен с 10 января, попадает в отчет правильно - он единственный СДЛ по состоянию на 31.12.2016. А привлечь за отсутствие уведомления об освобождении предыдущего СДЛ нас уже не смогут, так как год прошел с даты нарушения. Как Вы думаете, так нормально будет?

Добрый день! Если работник, который СДЛ, принят на работу ранее 29.12.2016, то тогда все нормально. А если сотрудник- СДЛ принят на работу в январе 2017, то номер не пройдет.

С ув.Раиса Ф.

[Raikin]

Раиса, а вы еще не можете подсказать такой момент: в Отчете о микрофинансовой деятельности ОКУД 0420846 в разделе 5 "Данные о размере сформированных РВПЗ" нужно при этом ставить размер резервов по категориям займов в фактических значениях, или принятых расчетных значениях? То есть, если мы приняли 60% от расчетных значений, то в таблице по категориям тоже указываем 60% от расчетных? Боюсь тогда , что к нам будут претензии от ЦБ, что мы не те ставки применяем, которые установлены Указанием 4054-У

Добрый день! Согласно Указания 4383-У в разделе V Отчета указывается сумма резерва на возможные потери по микрозаймам, сформированного на конец отчетного периода по основному долгу и начисленным процентам по договорам микрозайма в соответствии с порядком, установленным Указанием Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У.
Чтобы не было претензий пишите к отчетности сопроводительные письма, в котором Вы напишете, что согласно п.10 Указания 4054-У и принятой Учетной политикой (или лучше приказом) резерв формируется в размер 60% от расчетного.
Сув.Раиса Ф.

[БухМКК]

Добрый день! Согласно Указания 4383-У в разделе V Отчета указывается сумма резерва на возможные потери по микрозаймам, сформированного на конец отчетного периода по основному долгу и начисленным процентам по договорам микрозайма в соответствии с порядком, установленным Указанием Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У.
Чтобы не было претензий пишите к отчетности сопроводительные письма, в котором Вы напишете, что согласно п.10 Указания 4054-У и принятой Учетной политикой (или лучше приказом) резерв формируется в размер 60% от расчетного.
Сув.Раиса Ф.

Да, мы так и поступили, как вы сказали. Огромное спасибо за помощь!!!!

[Марина2017]

Добрый день! Подскажите пожалуйста нужно ли как то документально оформлять результат проверки клиентов по перечню террористов?

[ZloiConsultant]

Добрый день! Подскажите пожалуйста нужно ли как то документально оформлять результат проверки клиентов по перечню террористов?

А что у вас написано в ПВК по ПОД/ФТ?

[БухМКК]

Добрый день! Всех поздравляю с Новым годом и наступлением долгожданного часа Х!!!!
Наверное, все уже вооружены и очень опасны???
Тут всплыл такой вопрос по отчетности .. В Указании 0483-У определен срок представления формы 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» 23 рабочих дня, но в п. 6 сказано что срок представления годовой бухгалтерской отчетности - до 01 апреля следующего года. Какой то разрыв мозга у меня - как сделать отчет 0420846 и заполнить раздел 3 , если баланса еще не будет, не понимаю?

[Katerina.]

Коллеги, подскажите пожалуйста, может я чего не понимаю, в анкете сборка 98.6, не вижу там отчета, который о деятельности, не позднее 30 дней. 90 дней есть, 30ти нету. МКК. Мы его сдаем?

Также хочу уточнить, кто в теме - в Росфинмониторинг мы же сдаемся если подозрения или запрос, так? В штатном режиме нет постоянной отчетности или я чего не знаю?

По отчетности МКК сдаем за год:

Отчет о деятельности 30 дней
Отчет о деятельности 90 дней
Перс. состав
Средневзвешен.
Баланс

Не поняла - баланс уже не прикрепляем к отчету о деятельности, отдельно сдаем?

Все ? или чего забыла?


Спасибо.

Спасибо.

[Дмитрий Щеголихин]

Уже завтра! Бесплатный вебинар по ПОД/ФТ "ПОДВОДИМ ИТОГИ 2017-го ГОДА!!!"
11.01.2018, начало в 10.00 по мск.

Подробности и порядок регистрации на нашем сайте - http://www.dogma58.com/single-post/annual2

[Дмитрий Щеголихин]

Добрый день! Подскажите пожалуйста нужно ли как то документально оформлять результат проверки клиентов по перечню террористов?

ЦБ отвечал, что этот вопрос вы сами должны урегулировать в ПВК.
Это касается всех проверок:
- по пп. 6 п. 1 ст. 7 115-ФЗ
- по пп. 7 п. 1 ст. 7 115-ФЗ

Я рекомендую оформлять на бумаге. Акт, протокол, служебная записка - называйте, как хотите.

[nina_bush]

Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, как составить учетную политику для целей БУ и НУ для МКК. Заранее спасибо, если скинете образец.

[Дмитрий Щеголихин]

Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, как составить учетную политику для целей БУ и НУ для МКК. Заранее спасибо, если скинете образец.

Попросите в своей СРО МФО. Насколько знаю, там разрабатывают заготовки.

[nina_bush]

На их сайте только приказ о учетной политике. Мне бы саму учетную политику с планом счетов. Скиньте образец. Очень надо!!!

[Дмитрий Щеголихин]

На их сайте только приказ о учетной политике. Мне бы саму учетную политику с планом счетов. Скиньте образец. Очень надо!!!

Видимо, не все СРО одинаково полезны :-)
В "Единстве" вроде разрабатывали для членов образец Учетной политики.

[nina_bush]

Доброго всем дня! Поделитесь, пожалуйста, или подскажите где можно посмотреть актуальную учетную политику для МКК на 2017 и 2018г. Спасибо!

[Katerina.]

Еще раз спрошу, может кто знает, что-то у меня перемкнуло

В 2018 МФО сдает отчет о деятельности до 23го января.

А ранее были формы отчетов МФО о деятельности, 30 дней и 90 дней. Их отменили? Разделили МКК и МФК - вроде как да, другая отчетность. В указаниях банка по МФК и МКК их нет. Но некоторая общая отчетность осталась, насколько я понимаю. Хочу уточнить, эти отчеты точно не нужно сдавать?

[Raikin]

Еще раз спрошу, может кто знает, что-то у меня перемкнуло

В 2018 МФО сдает отчет о деятельности до 23го января.

А ранее были формы отчетов МФО о деятельности, 30 дней и 90 дней. Их отменили? Разделили МКК и МФК - вроде как да, другая отчетность. В указаниях банка по МФК и МКК их нет. Но некоторая общая отчетность осталась, насколько я понимаю. Хочу уточнить, эти отчеты точно не нужно сдавать?

Добрый день! Не путайте сами и не путайте других. Есть Приложение 8 к Указанию Банка России от 24 мая 2017 года N 4383-У - там четко написано кто, что и когда сдает.
Есть отчетность только для МФК, только для МКК. А если написано МФО - то это и для МФК и для МКК.
Отчет о деятельности сдается не позднее 23 рабочих дней, т.е за декабрь 2017 года - это будет до 08 февраля. Смотрите планинг - https://mfoinfo24.ru/events/8%20%D0%...B%D1%8C%202018.

С ув.Раиса Ф.

[Katerina.]

[QUOTE=Raikin;54922011]Добрый день! Не путайте сами и не путайте других. Есть Приложение 8 к Указанию Банка России от 24 мая 2017 года N 4383-У - там четко написано кто, что и когда сдает.
Есть отчетность только для МФК, только для МКК. А если написано МФО - то это и для МФК и для МКК.
Отчет о деятельности сдается не позднее 23 рабочих дней, т.е за декабрь 2017 года - это будет до 08 февраля. Смотрите планинг - https://mfoinfo24.ru/events/8%20%D0%...B%D1%8C%202018.

Я как раз пытаюсь не запутаться. Собственно, поэтому и прошу пояснений.

Отчет о деятельности МФК и МКК которые сдают до 23 января - это я поняла.

Я спрашиваю про отчет о деятельности МФО,
ранее были два годовых отчета о деятельности МФО - один 30 дней, второй 90 дней.
Сейчас для МФК и для МКК остался один отчет "о деятельности...", который сдаем до 23го дня.
Про те два можно забыть? Я правильно поняла?
Планнинг смотрела, указание ЦБ тоже. Этих отчетов нет, по крайней мере, я не вижу.
Но нигде не нашла что эти два отчета отменили. МФК и МКК - это МФО?
Просто уточняю, ибо лучше перестраховаться, если не доходит.

[БухМКК]

[QUOTE=Raikin;54922011]Добрый день! Не путайте сами и не путайте других. Есть Приложение 8 к Указанию Банка России от 24 мая 2017 года N 4383-У - там четко написано кто, что и когда сдает.
Есть отчетность только для МФК, только для МКК. А если написано МФО - то это и для МФК и для МКК.
Отчет о деятельности сдается не позднее 23 рабочих дней, т.е за декабрь 2017 года - это будет до 08 февраля. Смотрите планинг - https://mfoinfo24.ru/events/8%20%D0%...B%D1%8C%202018.

Раиса, добрый день!
Отчет о деятельности МКК (форма 0420846), который квартальный, мы должны сдать в течение 23 рабочих дней, по моим подсчетам это примерно 08 февраля. Но там содержатся сведения из бух.баланса - в III разделе, расчет нормативов. Как их можно заполнить достоверно, если бух. баланс не утвержден, и практически не готов? Я этого никак не понимаю. Причем срок представления бух. отчетности по прежнему до 01 апреля. Сдавать потом заново корректировочный?

[Raikin]

[QUOTE=Katerina.;54922098]

Добрый день! Не путайте сами и не путайте других. Есть Приложение 8 к Указанию Банка России от 24 мая 2017 года N 4383-У - там четко написано кто, что и когда сдает.
Есть отчетность только для МФК, только для МКК. А если написано МФО - то это и для МФК и для МКК.
Отчет о деятельности сдается не позднее 23 рабочих дней, т.е за декабрь 2017 года - это будет до 08 февраля. Смотрите планинг - https://mfoinfo24.ru/events/8%20%D0%...B%D1%8C%202018.

Я как раз пытаюсь не запутаться. Собственно, поэтому и прошу пояснений.

Отчет о деятельности МФК и МКК которые сдают до 23 января - это я поняла.

Я спрашиваю про отчет о деятельности МФО,
ранее были два годовых отчета о деятельности МФО - один 30 дней, второй 90 дней.
Сейчас для МФК и для МКК остался один отчет "о деятельности...", который сдаем до 23го дня.
Про те два можно забыть? Я правильно поняла?
Планнинг смотрела, указание ЦБ тоже. Этих отчетов нет, по крайней мере, я не вижу.
Но нигде не нашла что эти два отчета отменили. МФК и МКК - это МФО?
Просто уточняю, ибо лучше перестраховаться, если не доходит.

Добрый день! Отчет о деятельности составляется на основании Указаний Банка России. Ранее было Указание 3979-У, когда годовой отчет составлялся двумя этапами. Согласно п.13. Указания № 4383-У "Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 11 марта 2016 года N 3979-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта 2016 года N 41578". Т.е. Указание отменено, значит и отменен порядок составления отчетности по этому Указанию.
По Указанию 4383-У сейчас Отчет о деятельности составляется один раз - не позднее 23 рабочих дней.

С ув. Раиса Ф.

[Raikin]

[QUOTE=БухМКК;54922203]

Добрый день! Не путайте сами и не путайте других. Есть Приложение 8 к Указанию Банка России от 24 мая 2017 года N 4383-У - там четко написано кто, что и когда сдает.
Есть отчетность только для МФК, только для МКК. А если написано МФО - то это и для МФК и для МКК.
Отчет о деятельности сдается не позднее 23 рабочих дней, т.е за декабрь 2017 года - это будет до 08 февраля. Смотрите планинг - https://mfoinfo24.ru/events/8%20%D0%...B%D1%8C%202018.

Раиса, добрый день!
Отчет о деятельности МКК (форма 0420846), который квартальный, мы должны сдать в течение 23 рабочих дней, по моим подсчетам это примерно 08 февраля. Но там содержатся сведения из бух.баланса - в III разделе, расчет нормативов. Как их можно заполнить достоверно, если бух. баланс не утвержден, и практически не готов? Я этого никак не понимаю. Причем срок представления бух. отчетности по прежнему до 01 апреля. Сдавать потом заново корректировочный?

Добрый день! Отчет о деятельности МКК у Вас не квартальные, а сдаются ежеквартально, но данные идут нарастающим итогом. Данные раздела III идут по данным баланса. Составляете управленческий баланс. Только так. У Вас есть достаточно времени для внесения данных для составления баланса. Уточните - каких данных у Вас не могут быть - касса закрыта, расчетный счет тоже. Поэтому баланс может быть максимально достоверен. Банк России предполагает, что весь учет у Вас ведется в режиме реального времени. Если вдруг будет корректировка, то в п.2 Указания №4383-У написано как исправлять.

С ув.Раиса Ф.