Учёт в Микрофинансовой организации

[Юлия_бух]

Коллеги, помогите пожалуйста. По решению суда должнику присудили меньше процентов, чем начислено у меня в программе (и уплачен налог на прибыль в 3 кв.2014г.). Нужно сделать сторно КТ 90,01 ДТ 76,12 с минусом или оформить обратной проводкой КТ 76,12 ДТ 90,01? Как это повлияет на расчет налога на прибыль? Есть такие, которым по заявлению простили проценты, начисленные в прошлом периоде. Как это проводить?

[климка]

климка, все мфо на общей системе налогообложения.Или я вопроса не поняла.

вопрос можно ли упрощенный баланс или нужно обязательно развернутый? и сколько форм отправлять в банк если развернутый? все или можно две?

[Dimakgb]

Нужно сделать сторно КТ 90,01 ДТ 76,12 с минусом или оформить обратной проводкой КТ 76,12 ДТ 90,01

1. С минусом однозначно ничего делать нельзя, декларация будет заполняться некорректно.
2. Имхо, но так как начисленные проценты являются внереализационными доходами, логичнее начисление процентов отражать в корреспонденции со счетом 91.01 с субконтро "прочие внереализационные доходы".
Но так как начисление прошло уже по 90.01, можно все таки списанную разницу кинуть на счет 91.02 с субконтро "прочие внереализационные расходы" на момент вступления решения в силу (чтобы не переделывать налоговую отчетность за 3 кв. 2014) либо сделать сторно движений документов датами начисления процентов через "операции введенные вручную"

[Анита_Rozanova]

вопрос можно ли упрощенный баланс или нужно обязательно развернутый? и сколько форм отправлять в банк если развернутый? все или можно две?

Посмотрите закон о бух. учете, 402-ФЗ статья 6 п.5 -Упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, не применяют следующие экономические субъекты:
4) микрофинансовые организации

[Анита_Rozanova]

Подскажите пожалуйста , какое минимальное допустимое значение в расчете норматива НМО1, не могу найти, Для МФО, зарегистрированных в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения, хозяйственного общества или товарищества- 5% , но Мы такими не являемся, кто знает есть норматив, у нас меньше 5% получается, это плохо?? а для норматива НМО2-больше 70% должно быть верно?

[Guselia]

эти нормативы на нас действуют...

[sofronovaen]

Приказ Минфина РФ №42н от 30.03.2012г.: "Пункт 4. Установить минимальное допустимое числовое значение норматива НМО1:
- для микрофинансовых организаций, зарегистрированных в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения, хозяйственного общества или товарищества, - 5 процентов;
- для микрофинансовых организаций, зарегистрированных в форме некоммерческого партнерства, - 50 процентов."

[Ekaterina009988]

Добрый день!! Подскажите,пожалуйста,пояснения обязательны в составе бухгалтерской отчётности??

[Ekaterina009988]

Ещё раз доброго дня!! Созданные резервы где должны отражаться в бухгалтерской отчётности??

[sofronovaen]

Добрый день. У меня вопрос по резервам. Деятельность МФО началась с 3 кв. 2014г. Резервы по основному долгу сформированы по состоянию на 31.12.2014г. согласно указания ЦБ от 14.07.2014г. №3321-У. Допустим: долг по займам 900 000 руб. Долг по займам (просрочка от 1 до 30 дней) - 230 000. Резерв составит 3%, то есть 6900 руб.? Не могу сообразить, как начислить резервы по процентам. Из Указания "Резерв на возможные потери по займам в части требований по начисленным процентным доходам формируется в размере, равном отношению размера сформированного резерва на возможные потери по займам по основному долгу, определенного в соответствии с пунктами 4 - 6 настоящего Указания, к сумме основного долга по микрозайму в отношении соответствующих микрозаймов." То есть получаются те же 3%? Например: долг по начисленным процентам - 1500000. Долг по процентам (просрочка от 1 до 30 дней) - 600 000. Резерв составит 18 000 руб.? Подскажите, пожалуйста.

[A.Kulagina]

Ещё раз доброго дня!! Созданные резервы где должны отражаться в бухгалтерской отчётности??

В бухгалтерском балансе сумма резервов не отображается, на эту сумму лишь уменьшается дебиторка. Единственное где вы можете отобразить сумму резерва - это в пояснении к бух.отчетности , а конкретно в таблице 5.1

[Ekaterina009988]

Спасибо за ответ!!! Скажите,резерв начисляется только на суммы выданные после вступления в реестр МФО??

[Malutina_Olesya]

Подскажите, так нужно ли сдавать пояснения к бух. Балансу, отчет о движении и т.д. Или можно сдавать только бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках

[Ekaterina009988]

Подскажите, так нужно ли сдавать пояснения к бух. Балансу, отчет о движении и т.д. Или можно сдавать только бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках

Все эти отчёты нужно сдавать

[Ekaterina009988]

Добрый день!! Подскажите,в балансе сумму по 58 счёту вы относили к оборотным активам?? И если да.то ставится она в строку 4213 отчёта о движении ден.ср.??

[A.Kulagina]

Спасибо за ответ!!! Скажите,резерв начисляется только на суммы выданные после вступления в реестр МФО??

да

[sofronovaen]

Добрый день. У меня вопрос по резервам. Деятельность МФО началась с 3 кв. 2014г. Резервы по основному долгу сформированы по состоянию на 31.12.2014г. согласно указания ЦБ от 14.07.2014г. №3321-У. Допустим: долг по займам 900 000 руб. Долг по займам (просрочка от 1 до 30 дней) - 230 000. Резерв составит 3%, то есть 6900 руб.? Не могу сообразить, как начислить резервы по процентам. Из Указания "Резерв на возможные потери по займам в части требований по начисленным процентным доходам формируется в размере, равном отношению размера сформированного резерва на возможные потери по займам по основному долгу, определенного в соответствии с пунктами 4 - 6 настоящего Указания, к сумме основного долга по микрозайму в отношении соответствующих микрозаймов." То есть получаются те же 3%? Например: долг по начисленным процентам - 1500000. Долг по процентам (просрочка от 1 до 30 дней) - 600 000. Резерв составит 18 000 руб.? Подскажите, пожалуйста.

[Ekaterina009988]

Доброго времени суток!!! Подскажите,пожалуйста,остаток по счёту 58 в какой раздел баланса ставим: первый внеоборотные активы или во второй оборотные активы??

[A.Kulagina]

Доброго времени суток!!! Подскажите,пожалуйста,остаток по счёту 58 в какой раздел баланса ставим: первый внеоборотные активы или во второй оборотные активы??

58 счет это - займы. В первый раздел сумму долгосрочных (свыше 1 года), во второй раздел сумму краткосрочных (менее 1 года)

[Malutina_Olesya]

подскажите....уменьшить прибыль мы можем на всю величину резервов????

[Malutina_Olesya]

Обязательно ли указывать реструктуризованные займы?????? За 9 мес в отчете ЦБ не указывали...и в резерве тоже. Так ак толком список этих должников мне не могут дать руководители МФО...Что делать?????

[климка]

подскажите раздел 5 заполнять полностью по году?

[Ekaterina009988]

Доброе утро!! Подскажите,всю отчётность заполняем по методу начисления,чистая прибыль тоже по методу начисления определяется,как платятся дивиденды,по факту мы же получили меньше прибыли??

[Зета]

Ekaterina009988, дивиденды есть часть прибыли

[Юлия_бух]

Я так понимаю, резерв по процентам - это резерв по сомнительным долгам, а не резерв на возможные потери по займам. Резерв по процентам я начисляю, согласно статье 266 НК. Коллеги, напишите, как правильно.

[Таня_Лиса]

Добрый день, коллеги! подскажите, пожалуйста, впервые сталкиваюсь с МФО. При начислении просроченных процентов по займам, мы их сразу принимаем в доход? или только в момент оплаты? идет спор с директором.
и второй вопрос по резервам. МФО открыто в 4кв2014, я должна начислить резерв 31.12.2014 на сумму просроченных процентов по займам и по основному долгу. какие из этих резервов учитываются при налогообложении в МФО? спасибо

[климка]

Добрый день, не могу отправить отчет, пишет ошибку невозможно открыть архив!!! что делать помогите!!!

[Guselia]

климка, вы файл в каком формате прикрепили? Я тоже долго мучалась)))

[климка]

в pdf

[климка]

климка, вы файл в каком формате прикрепили? Я тоже долго мучалась)))

выгрузила из программы контур экстерн , там только в pdf выгружает, на вкладке сопроводительное письмо прикрепила, сохранила, подписала двумя подписями, заархивировала в zip архив, и отправила((( не принимает а все((