Документы на экспорт- по какому курсу

[Тоня]

Поправьте пожалуйста, если что не так.

Не будем. Все так.

[dana620321]

Спасибо за помощь.
Налорганы объяснительную просят о причинах расхождения сумм выручки в декларациях?

[Тоня]

Дайте им.

[Вера_]

Складывается пазл? Если совсем грубо, то вы пересчитываете валютную выручку по правилам 153-НК и делаете на эту сумму запись в книге продаж в последний день квартала.

Тоня, здравствуйте! Подскажите пожалуйста, что-то смущает меня теперь нумерация СЧФ. Например, 25.01.12 была выписана СЧФ №5 на 45 000 $. Теперь я ее по курсу на дату отгрузки должна записать в Книгу продаж 31.03.2012 года.
А под каким номером, тоже под №5?

[Тоня]

Все так.

[Вера_]

Благодарю за ответ, Тоня!
А в самой счф дата какая должна быть, дата отгрузки?
Просто регить ее надо 31.03.12?
А то в эту налоговую еще не сдавала доки, а там как раз инспектор, который считает базу на поледний день подачи доков.

[Тоня]

дата отгрузки?

Точнее не позднее 5-го дня со дня отгрузки.
Ну это ее проблема как она считает, хоть на предпоследний. Ваше дело отсчитать 3 месяца + 10 дней с момента подачи декларации. Есть претензии к вам по поводу расчета налоговой базы - готова получить акт по результатам КНП.

[Вера_]

Благодарю еще раз, Тоня!
Посмотрим, как пройдет
Пойду сдаваться 19 апреля....

[Dimple]

Добрый день!
Может кто-то подскажет...
Ст. 167 НК моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

У нас день отгрузки. Но вот какой это день??? Дата ГТД 18.04.2012, дата Отпуск разрешен 19.04.2012. ТОРГ-12 должна быть от 18 или 19 апреля??? (ну и курс валюты)

[Тоня]

Вы пытаетесь определить дату с целью выставить с/ф?

[Dimple]

я пытаюсь определить дату с целью определения выручки в рублях. На какую дату брать курс?

[Dimple]

решила проверить БУ и НУ за последние три года и увидела, что в 2010 в 2011 выручка в руб. по некоторым отгрузкам определялась на дату Отпуск разрешен.... и задумалась)))))

[Тоня]

решила проверить БУ и НУ

Мух от котлет отделите. Учитывая, что процитировали 21 главу, экспортная выручка вообще пересчитывалась по курсу на дату оплаты. А в БУ и 25 главе нет понятий "дата отгрузки"

[Аноним]

вобщем у меня вопрос. Сейчас ДЕНЬ отгрузки это: дата ГТД, дата отметки Отпуск разрешен или другая?

[Тоня]

Может быть и другая, может быть и одна из предложенных. Вы на вопросы то ответьте.

[Аноним]

какие вопросы

[Тоня]

Пост 43.
С целью определения выручки по НДС "отгрузка" есть
Датой отгрузки (передачи) товаров признается дата первого по времени составления первичного документа, оформленного на покупателя (заказчика) или на перевозчика для доставки товаров покупателю.
Но вас это должно волновать только по неподтвержденным экспортным сделкам.

[Наталяя]

Если предоплата была двумя суммами, какую дату брать для определения выручки?

[Тоня]

Вопрос все тот же. Для исчисления какого налога (или не налога) пытаемся дату определить? Ну нет в штате ясновидящих.

[Наталяя]

Прибыли.
И выписки тов. накладной

[Тоня]

какую дату брать для определения выручки

Дату перехода права собственности на отгружаемый вами товар с учетом всех поступивших авансов (курсы на даты их получения)

[Наталяя]

Да, неверно сформулировала. С датой определения понятно. Курс валют по предоплатам разный, как их пересчитать в рубли? пропорционально что ли?

[Тоня]

Так и пересчитать. 100*33,00 + 100*34,00 etc.

[Аноним]

Тоня, если вкратце - прибыль при 100% авансе определяется на дату(даты) аванса(сов), а база по ндс на дату отгрузки? Верно?

[Тоня]

Да, если это именное экспорт (1-164-НК) и выручка по валютному обязательству получена также в иностранной валюте. Это про НДС уточнение.

[Аноним]

да все так, спасибо большое!!!!!!

[РИКА]

Еще раз про своих баранов, аванс пердоплата 100 % 8200,00 долл. приход на транзитный счет, товарную накладную мы выписываем на дату прихода аванса на транзитный валютный счет, либо на дату перевода средств на текущий валютный счет

[Тоня]

Это мысли вслух?

[РИКА]

Да нет просто вопросик не поставила. ) Товарную накладную выписываем по курсу (100 % передоплата) прихода денег на транзитный валютный счет или перевода на текущий валютный счет? Спасибо.

[Тоня]

прихода

и

перевода

Разницу чувствуете? Так когда аванс был вами получен?