ОСНО, организации: что сдаем за 4 квартал (год) 2011 г.

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности коммерческих организаций за 4 квартал (год) 2011г. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать. Для обсуждения вопросов по персонифицированной отчетности в ПФ и сдачи справок 2-НДФЛ созданы отдельные темы. Все вопросы по этим проблемам будут удаляться из этой темы без предупреждения!

Тема для вопросов по персонифицированной отчетности создана и находится тут

Тема для вопросов по 2-НДФЛ находится здесь

Тема по отчетности организаций и ИП на УСН и ЕНВД, а также ИП на ОСНО находится здесь.

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Обращаем Ваше внимание, что на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2011 год по всем налогам.

Формы деклараций указаны на конец 2011 года. Формы могут еще измениться!

[Над.К]

Бухгалтерская отчетность

1. Бухгалтерский баланс. Форма 1 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 05.10.2011 N 124н) – срок сдачи 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
   
2. Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 05.10.2011 N 124н – срок сдачи 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
   
3. Отчет об изменениях капитала Форма 3 (Приказ Минфина от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции приказа Минфина от 05.10.2011 N 124н – срок сдачи 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
   
4. Отчет о движении денежных средств. Форма 4 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 05.10.2011 N 124н – срок сдачи 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
   
5. Пояснения к бухгалтерскому балансу. Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 05.10.2011 N 124н – срок сдачи 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
   
6. Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу. Пункты 24-31 ПБУ 4/99. Срок сдачи 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Налоговая отчетность

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Минздравсоцразвития России: Приказ № 156н от 28.02.11) - срок сдачи 16 января (т.е. 15 января выходной). Сдается в свой филиал ФСС.
   
2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ Минфина России от 15.10.09 N 104н (порядок заполнения декларации в ред.приказа Минфина России от 21.04.10 N 36н) – срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.
   
3. Сведения о среднесписочной численности работников за 2011 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.
   
4. Декларация по транспортному налогу. КНД-1152004 (Приказ Минфина РФ от 13.04.2006 N 65н (в ред. Приказа Минфина России от 19.12.2006 N 180н) - срок сдачи 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими на балансе транспортные средства. Сдается в налоговую инспекцию.
   
5. Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/696@ от 28.10.11 - срок сдачи 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими в собственности землю. Сдается в налоговую инспекцию.
   
6. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 15 февраля. Предоставляется в Пенсионный фонд. Персонифицированный отчет обсуждается здесь. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается!
   
7. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС и ТФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 894н от 12.11.09 в ред Приказа № 54н от 31.01.11) – срок сдачи 15 февраля. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.
   
8. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций. КНД-1151006 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/730@ от 15.12.10) – 28 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
   
9. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций. КНД-1152026 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-11/895 от 24.11.11) – срок сдачи - 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Сдается только организациями, имеющими на балансе основные средства!
   
10. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2011 г. по форме 2-НДФЛ. В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Программы для сдачи справок 2-НДФЛ будут обсуждаться в отдельной теме. Срок предоставления - 2 апреля, т.к. 1 апреля выходной

Прочая отчетность

1. Статистика - вариантов множество. Лучше уточнять в своей статистике. Некоторые формы статотчетности можно взять тут

2. Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду (Приказ Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 5 апреля 2007 г. № 204, в ред.Приказа от 27.03.2008 № 182) - срок сдачи 20 января

Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация ( приказ Минфина РФ от 10 июля 2007 г. № 62н), которая предоставляется организациями, не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

Другие формы отчетности можно найти здесь

[бух.Татьяна]

Огромное спасибо! Как подарок к Новому году!

[Мэги]

Тоже очень ждала! Спасибочки! С Новым годом!

[Katerina3783]

Над.К С новым годом!!!
Спасибо за тему! В первой строке 1 -го сообщения - отчетность за 2011 а не за 2010

[Над.К]

Спасибо, поправила

[Glawbuch]

А малые предприятия бухгалтерскую отчетность всю полностью сдают за год?

[галава германа]

А малые предприятия бухгалтерскую отчетность всю полностью сдают за год?

.

Приказ МФ РФ от 29.07.98 N 34н

30. Бухгалтерская отчетность организаций состоит из:
а) бухгалтерского баланса;
б) отчета о прибылях и убытках;
в) приложений к ним, в частности отчета о движении денежных средств, приложения к бухгалтерскому балансу и иных отчетов, предусмотренных нормативными актами системы нормативного регулирования бухгалтерского учета;
г) пояснительной записки;
д) аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности организации, если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту.


85. Организации обязаны представлять годовую бухгалтерскую отчетность в объеме форм,
предусмотренных в пункте 30 настоящего Положения.

Отчет о движении денежных средств разрешается не представлять
субъектам малого предпринимательства и некоммерческим организациям.
Кроме того, субъекты малого предпринимательства имеют право
не представлять приложение к бухгалтерскому балансу,
иные приложения и пояснительную записку.

209-ФЗ

Статья 4. Категории субъектов малого и среднего предпринимательства

1. К субъектам малого и среднего предпринимательства относятся...

[ИлЬкА]

Слушайте, я конечно понимаю что 1с не законодатель, но у меня что-то отсутствуют формы 3,4,5 в программе

[галава германа]

ИлЬкА, http://www.klerk.ru/blank/?type=2

[ИлЬкА]

Сорри, был невнимателен. Формы нашел в 1С, во вкладках БУХ ОТЧЕТНОСТИ, если кто также окажется невнимателен))

[Аноним]

скажите пожалуйста, а подтверждение вида деятельности надо сдавать в ФСС?

[Над.К]

Надо. Но это скорее к отчетности за 1 квартал 2012. Потому что срок сдачи 15 апреля

[галава германа]

Аноним, надо, но так как не позднее 15 апреля и фонды
часто отказываются принимать доки на подтверждение в начале года,
то традиционно сложилось, что сдают их вместе с отчетностью за первый квартал
и на клерке они обычно появляются в теме отчетности за первый квартал

[Аноним]

Подскажите пожалуйста на основании каких указаний заполнять среднесписочную за 2011г.
ПРИКАЗ
от 19 октября 2011 г. N 429
ОБ ОТМЕНЕ УКАЗАНИЙ
ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМЫ ФЕДЕРАЛЬНОГО СТАТИСТИЧЕСКОГО
НАБЛЮДЕНИЯ N 1-Т "СВЕДЕНИЯ О ЧИСЛЕННОСТИ И ЗАРАБОТНОЙ
ПЛАТЕ РАБОТНИКОВ" И ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ
ФОРМЫ ФЕДЕРАЛЬНОГО СТАТИСТИЧЕСКОГО НАБЛЮДЕНИЯ N 1-Т
"СВЕДЕНИЯ О ЧИСЛЕННОСТИ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ РАБОТНИКОВ"

[галава германа]

ПРИКАЗ от 19 октября 2011 г. N 429 ОБ ОТМЕНЕ

УКАЗАНИЙ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМЫ ФЕДЕРАЛЬНОГО СТАТИСТИЧЕСКОГО НАБЛЮДЕНИЯ N 1-Т ...

см. например:

УКАЗАНИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМ ФЕДЕРАЛЬНОГО СТАТИСТИЧЕСКОГО НАБЛЮДЕНИЯ: N П-1 ...

[Аноним]

Тема уже обсуждалась, но все-таки хочется уточнить: 34н и 66н, как мне кажется, входят между собой в противоречие, т.к. в п.6 приказа 66н установлено:
"6. Установить, что организации - субъекты малого предпринимательства формируют бухгалтерскую отчетность по следующей упрощенной системе:
а) в бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках включаются показатели только по группам статей (без детализации показателей по статьям);
б) в приложениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках приводится только наиболее важная информация, без знания которой невозможна оценка финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности."

Как поняла я, а также во многих аналитических статьях к приказу 66н пишется, что все формы должны включаться в состав годовой отчетности даже малыми предприятиями.

Как же быть? у меня 3 малых предприятия, помогите!

[галава германа]

если не воспользуетесь правом из п. 85 Приказа N 34н и захотите представить приложения,
то формировать их будете с учетом пп. б, п. 6 Приказа 66н, а именно:

6. Установить, что организации - субъекты малого предпринимательства
формируют бухгалтерскую отчетность по следующей упрощенной системе:

б) в приложениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках
приводится только наиболее важная информация

противоречия нет

[Аноним]

если не воспользуетесь правом из п. 85 Приказа N 34н и захотите представить приложения,
то формировать их будете с учетом пп. б, п. 6 Приказа 66н, а именно:
противоречия нет

то есть, я либо предоставляю ф1 и ф2, пользуясь п.85 приказа 34н, либо заполняю все приложения только без детализации по группам строк?
дело в том, что программа налогоплательщик ЮЛ - предусматривает заполнение ф.1,2, отчета о ДДС и отчета об изменениях капитала, а других форм, указанных в виде примера, по приложению 3 приказа 66н, там нет. Можно ли выборочно сдать? без таблиц по приложению 3 приказа 66н

[галава германа]

то есть, я либо предоставляю ф1 и ф2, пользуясь п.85 приказа 34н,
либо заполняю ...

они не взаимоисключающие, если вы об этом.

Как же быть?

сдавать только баланс и отчет о прибылях и убытках.

[Аноним]

спасибо

[Тусик74]

Форма 1 и Форма 2 распечатывается без штрихкода!!! Это правильно?

[Крыжик]

Налогоплательщик ЮЛ 4.28 не печатает Ф1 и Ф2. Ругается на Отчетный период (код) и намекает, что будет новая форма бух отчетности за 2011 год))) Что делать помогите!!!

[Над.К]

Крыжик, ну изменения же внесли, Вы хоть читали то, что я в начале написала? По дате приказов же видно
И вообще, куда торопитесь? Ранее 1 марта сдавать бухотченость в ООО неправильно, она должна быть утвеждена собрание участников. Которое ранее 1 марта не проводится

[Семыч]

Скажите, а если у физ.лиц не было облагаемых НДФЛ доходов, то надо ли ООО писать в ИФНС какое-то письмо или что-либо сдавать?

[галава германа]

Скажите, а если у физ.лиц не было облагаемых НДФЛ доходов,
то надо ли ООО писать в ИФНС какое-то письмо или что-либо сдавать?

нет

не было доходов - не было налогового агента (ст. 226 НК РФ)
не было агента - нет обязанности сдавать (ст. 230 НК РФ)
* ни о каких письмах речи нет

[Семыч]

Подскажите, как я понял, 1С теперь записывает электронную бухгалтерскую отчетность (формат 5.03) только, если заполнить помимо Ф1 и Ф2, еще Ф3,4,5 + еще надо в 1С прикрепить пояснительную записку.
По другому 1С просто не запишет на дискету файлы (я все перепробывал, может чего-то не так сделал?).

Но с другой стороны, малые предприятия могут не сдавать всякие отчеты о движении денежных средств и изменениях капитала.

Как же поступить? Может вообще не сдавать в электронном виде бух.отчетность, а сдать только декларации и численность?
Но обычно инспектора "шипят", когда к ним приносишь без дискетки отчетность.

А то, иначе там можно вообще замучаться вручную заполнять все эти формы (1С не заполняет автоматом).

[Над.К]

Но с другой стороны, малые предприятия могут не сдавать всякие отчеты о движении денежных средств и изменениях капитала.

Это кто Вам сказал?

[Семыч]

Это кто Вам сказал?

В этой же теме про это сказали:
http://forum.klerk.ru/showpost.php?p...2&postcount=20


Приказ Минфина РФ от 29 июля 1998 г. N 34н
Отчет о движении денежных средств разрешается не представлять субъектам малого предпринимательства и некоммерческим организациям. Кроме того, субъекты малого предпринимательства имеют право не представлять приложение к бухгалтерскому балансу, иные приложения и пояснительную записку.

[Аноним]

Уважаемый модератор! Хотелось бы Ваше мнение услушать по поводу состава бухгалтерской отчетности для малых предприятий за 2011 год.
Меня терзают сомнения (((( наши минфиновцы и налоговики потом выкрутят все в свою сторону...