Взаиморасчеты с Казахстаном

[Рубикола]

Мы оказали услугу (ремонт приборов) казахстанской организации, счет выставили с НДС 0%, но потом выяснили, что эта услуга не попадает под 0% и в актах указали в т.ч. НДС 18%, есть подписанный акт с НДС. Не знаю с этим связано или нет, но эта организация оплатила нам счет за минусом 20%. С их слов они уплатили налог на прибыль 20% согласно законодательства Казахстана. Правы ли они? Что это за законодательство? По экспорту товара мы ни с чем подобным не сталкивались.

[Тоня]

Правы ли они?

Вполне вероятно. Налог на доходы от источника в РФ. Что за услуга то?

Что это за законодательство?

У них тоже есть НПА по налогам

По экспорту товара мы ни с чем подобным не сталкивались.

И не столкнетесь, при реализации товара нет источника получения дохода на территории другого государства.

[Cvetik_m]

Рубикола, поищите "Корпоративный подоходный налог". На клерке о нем уже много писали.
В двух словах, казахи выступают, как налог. агенты по своему НК. они обязаны в момент выплаты вам денЮх удержать и перечислить в свой бюджет КПН (20%), а потом уже вы, заполняете определенной формы Заявление и требуете от налоргов РК вернуть эти деньги, т.к. между РФ и РК действует конвенция об избежании двойного налогообложения.

[Рубикола]

Услуга - техобслуживание и ремонт приборов.

То есть это получается удержанную сумму мы в расходы себе поставить должны? Взаиморасчеты ведь не закроются, подписан акт на сумму 26000 руб., а оплата - 20800 руб.

[Рубикола]

Спасибо, пойду искать

[Cvetik_m]

Услуга - техобслуживание и ремонт приборов.

То есть это получается удержанную сумму мы в расходы себе поставить должны? Взаиморасчеты ведь не закроются, подписан акт на сумму 26000 руб., а оплата - 20800 руб.

никаких расходов, а расчеты закроются, потом, когда вам казахские налорги деньги перечислят.
только они перечисляют криво, по текущему курсу тенге/рубль (доллар). а у тебя потом проблемы с валютным контролем, т.к. по-факту, из-за разницы курсов, налорги перечислили на 3 коп. больше, чем незакрытый паспорт сделки...

[Тоня]

Слава богу паспорт у них не оформлен при такой сумме...хотя это может быть и часть договора...

Взаиморасчеты ведь не закроются

Пральна, дебиторка будет висеть.

[Cvetik_m]

Слава богу паспорт у них не оформлен при такой сумме...хотя это может быть и часть договора...

ОФ. Мне валютный контроль сбера весь мозг съел с этой переплатой. Говорят-"отправляйте обратно лишние деньги" (порядка 10 тыс. руб.). Я им "Куда? в бюджет РК?". Звоню в налоговый комитет РК - "дайте реквизиты, кудЫ вам бабки вернуть". Они долго смейлись и со словами "Мы патриоты своей страны и от ненужных денег не отказываемся" предоставляют реквизиты.....только без всяких банков-корреспондентов. Ну и что мне с этими реквизитами делать....А других они не знают. Вот все и зависло.

[Тоня]

Звоню в налоговый комитет РК

Ну ты молодец!

предоставляют реквизиты.

Местного УФК в казахском банке? А как наш банк проводит такой платеж или это по определению невозможно сделать?

[Cvetik_m]

Ну ты молодец!
Местного УФК в казахском банке? А как наш банк проводит такой платеж или это по определению невозможно сделать?

Так я еще нашла на сайте НК РК справочник всей налоговой, которая нам деньги возвращает, со всем ФИО, эл. почтами и должностями. Вот и домагиваюсь, а иначе денег с этих казахов фик увидешь.
Да, реквизиты дали местного УФК. Банк сказал, что без проблем проведет, если письмо сопроводителное напишем, что возвращаем переплату по данному ПС в результате такого-то перечисления.

[Рубикола]

Ну кое что прояснилось... Правда как я поняла не должны были с нас ничего удерживать, так как у нас нет постоянного учреждение (представительства), или я что-то не так понимаю...
А форму заявления для возврата где можно найти?

[Рубикола]

А, нет! Так как у нас нет постоянного учреждения (представительства) в Казахстане, нет основания удерживать налог и поэтому по заявлению его нам должны вернуть. Так?