Прекращение деятельности ("закрытие") ИП

[Ставка]

Обратитесь в любую бух. Фирму и Вам все сделают в соответствии с НК. Самое главное, не забудьте у них взять квитанции об отправке отчетов и иметь банковскую выписку с отраженным списанием денег в уплату налогов.

[Oksj]

Вот хочу как-то по полочкам разложить.
Есть ИП УСН с 100% ЕНВД и у него 1 работник.
ФСС (два разных) за работника.

А что это за разные фсс и по снятию кассы по срокам важно или нет? необходимо ли это делать обязательно До подачи заявления на закрытие или...?

[WhiteTiger]

Собираюсь закрывать ИП 6% УСН на днях. Неделю старался внимательно изучить вопрос, и информация в интернете противоречивая, однако на клерке всё показалось цельным и логичным (ссылки на статьи в вики клерка, и этот бесценный форум, который неоднократно выручал).

ИП было открыто в августе 2018.
Все взносы за 2018 год были уплачены 32385р. а также налоги за все кварталы.
В 2019 году был уплачен налог за 1 квартал. Из оставшихся платежей остались только:
- страховые взносы за 2019 (неполные, т.к. ИП на днях закрываю)
- взносы за превышение прибыли до 1 июля за 2018 год
- взносы за превышение прибыли за 2019 год (когда платить не понятно)
- налог за второй квартал 2019 (надеюсь его можно "списать" в счёт страховых взносов 2019 года до закрытия)

Помогите пожалуйста разобраться, правильно ли я всё понимаю, и корректны ли будут мои действия:

1. Закрываем р/с
2. Идём в МФЦ, платим пошлину, заполняем заявление о прекращении деятельности.
3. Несём документы в налоговую
4. Оплачиваем все оставшиеся страховые взносы (считаем по калькулятору на клерке, где вбиваем дату закрытия ИП конечной датой). Также оплачиваем превышения за 2018 и 2019 год. Оплачиваем это через лицевой счёт (или через банк наличными), т.к. р/с счёта к тому времени уже нет.
5. Налоги за второй квартал 2019 не платим, т.к. они уходят в ноль из-за всех текущих страховых взносов
6. В 2020 году в апреле подаём декларацию с кодом 50 за 2019 год, где указываем суммы в периодах только 1-ого и 2-ого кварталов 2019 года, а также все страховые взносы за 2019 год.
7. Пишем заявление на возврат долга налоговой (с разницы пункта 6)

Непонятно очень многое до сих пор. Например, как я могу подать декларацию ИП когда уже ИП закрыто...
Если всё понимаю неправильно, посоветуйте пожалуйста к кому можно обратиться за платной консультацией по этому вопросу, желательно всего к специалистам с этого форума (доверия к "компаниям-ликвидаторам" ИП совсем нет никакого, и сложностей у этого ИП нет никаких, просто процедура до конца не понятна, всё сделаю сам было бы понятно как правильно).

[WhiteTiger]

На иных сайтах написано что "ликвидационную декларацию" можно сразу же подать вместе с заявлением о прекращении деятельности ИП, и не позднее 25-ти дней после закрытия.

[Над.К]

Сначала платите все взносы (по примерную дату закрытия, например до даты подачи заявления в МФЦ), а потом уже подаете заявление на закрытие. Если вы уплатите взносы после закрытия, вы потеряете право на уменьшение налога по УСН на них.
Остаток взносов можно уплатить и после закрытия

Идём в МФЦ, платим пошлину, заполняем заявление о прекращении деятельности.

А зачем для этого ходить в МФЦ? Я понимаю, еще там заявление подать, но просто заполнить???

В 2020 году в апреле подаём декларацию с кодом 50 за 2019 год,

Декларацию лучше сразу сдайте. Зачем ждать?

где указываем суммы в периодах только 1-ого и 2-ого кварталов 2019 года

Это не так. Если ИП закроется в июне, то заполняются только строки за 1 квартал и за налоговый период. Потому что налоговый период будет с 1 января до дату закрытия ИП

Пишем заявление на возврат долга налоговой

Если долг есть

[WhiteTiger]

Если ИП закроется в июне, то заполняются только строки за 1 квартал и за налоговый период. Потому что налоговый период будет с 1 января до дату закрытия ИП

Спасибо! А что сейчас указывать на первой странице "Период прекращения предпр. деят." - в случае закрытия ИП в июне указывается I квартал или II?

[МалИП]

А что это за разные фсс

Одна ФСС подаётся в ФНС по нетрудоспособности, а другая в ФСС по травматизму. И платится по разному. И при закрытии, видимо, надо как-то по разному?

[WhiteTiger]

В общем как я сделал декларацию для закрытия ИП УСН:

На титульном листе:
указал Налоговый период (код) 96 (а не 50)
указал Период прекращения предпр. деят. 2.2. (т.е. второй квартал), ИП будет закрыто в июне, я не понимаю как можно указывать 1 квартал!

В разделе "Расчёт налога":
указал сумму за первый квартал
указал сумму за полугодие
----- прочерки за девять месяцев
указал сумму за налоговый период - туже самую, что и за полугодие

Сумма исчисленного налога посчиталась сама (использовал "Налогоплательщик ЮЛ 4.62") - всё верно посчиталось.

Сумму страховых взносов указал так:
---- прочерки 1 квартал
за полугодие - всю сумму, которую оплачу на днях за пенсионку, мед, превышения в 2018-ом и превышение в 2019-ом.
---- прочерки за девять месяцев
за налоговый период - соответствует сумме за полугодие


В разделе "Сумма налога": всё посчиталось само, и похоже что правильно. Получилась правильная "Сумма налога к уменьшению за налоговый период" которую может быть даже налоговики вернут).

Всё выглядит - правильно, цифры сходятся, но меня мучает вопрос, почему тогда из статьи https://www.klerk.ru/buh/articles/464718/ господин ИП Буевый Александр Аполлонович, несмотря на то, что "закрывался" в июЛе и у него был в этом месяце доход, в строках декларации за отчетный период 9 месяцев стоят прочерки! Т.е. он "слил" свой доход выходящий в "третий" квартал - во второй, о чём говорит идентичные суммы за полугодие и за налоговый период. Не за этим ли сейчас появилась графа "Период прекращения предпр. деят." на титульном листе (отсутствующие в скине декларации в статье), чтобы впредь избегать такие ошибки? Ну или я сильно не прав!

[Над.К]

указал Налоговый период (код) 96 (а не 50)

Вообще-то надо 50.

указал Период прекращения предпр. деят. 2.2.

Это вы в каком месте такое указали? В декларации нет такого поля

указал сумму за полугодие

У вас нет такого периода, потому что вы закрылись раньше 30 июня. У вас есть налоговый период с 1 января по дату закрытия ИП.

всё посчиталось само

Это вот всегда пугает. Вы бы проверили ))

и у него был в этом месяце доход, в строках декларации за отчетный период 9 месяцев стоят прочерки!

Потому что я выше уже объясняла - нет у него периода в 9 месяцев, он его не отработал

Не за этим ли сейчас появилась графа "Период прекращения предпр. деят." на титульном листе

Такой графы в декларации нет. Если вы заполняете в какой-то программе, то это может быть вспомогательное поле и только.
И, кстати, насколько я помню, Налогоплательщик ЮЛ заполняет декларацию при закрытии ИП неправильно

[WhiteTiger]

Налогоплательщик ЮЛ заполняет декларацию при закрытии ИП неправильно

Понял.

Указываю когда за "первый квартал" сумму, остальные пропускаю, и "за налоговый период" указываю сумму которая была с начала второго квартала до закрытия, он ругается, что нужно уточнить суммы подлежащие доплате, и уменьшению и т.д. Вероятно Вы это имели ввиду, что он просто автоматом не рассчитает правильно если декларация последняя?

Суммы такие:

за первый квартал 330.000 - налог в 19800р. был уплачен до 25 апреля (ну там с небольшим оставшимся вычетом за оплаты страховых 2018)
за второй квартал 230.000 (с 1 апреля 2019 по текущую дату, и всё, больше прибыли не будет), должна быть оплата за полугодие - это 13800р. но т.к. ИП закрываю на днях, эту сумму в 13800 не спешу платить, т.к. сначала выплачу все страховые взносы за этот год, чтобы налог вычесть из них. В итоге налоговая должна мне будет (получилось 11858р. это точно, пересчитал по-разному, всё 100% сходится)

Получается, что в момент закрытия ИП я принесу декларацию, где будет указана сумма полученных доходов только за 1 квартал плюс то, что вышло вне 1 квартала до закрытия, значит 330.000+230.000=560000 я вписываю в "за первый квартал" и также её же в "за налоговый период". Верно? Этот "Налогоплательщик ЮЛ" мне сразу посчитал, что я за первый квартал заплатил 33600р. что реальности не соответствует. Я полагаю надо авторасчёт выключить, и вручную заполнить все поля...

[WhiteTiger]

Вообще-то надо 50.

окей, спасибо 50 указываю.

В декларации нет такого поля

Да, действительно, как всегда правы, в распечатанной декларации его нет, это поле как вспомогательное, оно только в этом несчастном "Налогоплательщик ЮЛ" есть...

[Над.К]

330.000+230.000=560000 я вписываю в "за первый квартал" и также её же в "за налоговый период". Верно?

Да почему же? В строку за 1 квартал у вас идет 330000, а за налоговый период уже 560000.

[WhiteTiger]

Над.К, спасибо!

А сумму оставшихся к уплате налогов 13800 как фиксировать в декларации?

[Над.К]

Строка 130 - 198000, строка 133 - 33600
Строка 140 - взносы, уплаченные в 1 квартале, строка 143 - взносы уплаченные с 1 января по дату закрытия ИП
В разделе 1 у вас будет строка 010 (130 - 140) и строка 100 или 110, в зависимости от того, получится налог к доплате или переплата

[WhiteTiger]

Над.К, всё понял! Спасибо ещё раз!!! я люблю ВАС!!!

[regreg2]

Сегодня через сайт nalog оформил онлайн-закрытие ИП: выбрал пункт закрытия без цифровой подписи и оплатил 160 р за госпошлину. Документы сформировались в экселе автоматически, нажал "отправить". Вопрос в том, что я в Москве, а открывал ИП в Якутии. Что мне дальше делать, нужно забрать документы о закрытии? В Москве ведь можно их забрать?

Суть в том, как мне правильно поступить, читал на сайтах, в том числе и клерка, https://www.klerk.ru/buh/articles/483564/
"При сдаче же документации онлайн ИП необходимо иметь электронную подпись. Для подачи таким способом можно использовать как соответствующий сервис на сайте региональной налоговой инспекции, так и личный кабинет предпринимателя. После принятия электронных образов документов налоговая инспекция в ответ высылает уведомление с подтверждением факта принятия и указанием даты поступления информации в обработку."

Получается так, что мне все же нужна электронная подпись была? Как теперь быть?

[МалИП]

Есть ли табличка "ликвидационных" кодов отчётов при закрытии ИП? Например какой код в 6-НДФЛ за второй квартал - 31 или 52 ?
И попутный вопрос: Что-то не нашёл на Госуслугах подачи заявления в ФСС о снятии с учёта как работодателя. Красный крестик висит - услуга для данной категории недоступна. Теперь только в ФСС?

[МалИП]

И вдогонку: Можно ли ИП подать заявление ЕНВД-4 ДО даты прекращения деятельности на ЕНВД? Например, 7 числа подаём, что 8-го деятельность эту прекратил. Написано, что в течение 5 дней после, а вот ДО?

[Над.К]

Есть ли табличка "ликвидационных" кодов отчётов при закрытии ИП?

нет. Потому что нет таковых в нормативных документах.

Можно ли ИП подать заявление ЕНВД-4 ДО даты прекращения деятельности на ЕНВД?

А это как местная налоговая решит. Придираться или нет

[Над.К]

Как теперь быть?

Вряд ли в этой теме кто-то подскажет (

[МалИП]

нет. Потому что нет таковых в нормативных документах.

О как! А тут на всяких сайтах (ссылки не положены, те более, если это бред. Типа Бизнесзакон, Онлайнбухучёт и пр) красиво так расписано, когда что сдавать и с каким кодом, причём именно для ИП. Ту же 6-НДФЛ надо с кодом 52, а не обычным 31 (второй квартал). Надо сказать НЮ не ругается, хоть что поставь.

[Oksj]

Здравствуйте. Заявление о снятии с учета работодателей отправили без 4-фсс. Теперь электронно не принимают форму 4-фсс. Как быть? Отнести бумажную и это чем то чревато?

[regreg2]

Вряд ли в этой теме кто-то подскажет (

Ок, я правильно сделал, у меня сейчас судебный долг ИП, и я закрываю его, потому что хочу остановить эти бессмысленные начисления, это по страховой части, я ведь таким образом остановлю эти начисления? Деятельность не веду. Долг останется на мне и погашу его, как физлицо, верно?

[Над.К]

красиво так расписано, когда что сдавать и с каким кодом,

Ну так что мешает пользоваться? Или тут тоже кто-то должен все это собрать? Я просто тогда не понимаю, зачем спрашивать, если вы уже нашли? )) У никто ничего в таблички такие не собирал. Ибо там слишком много спорных кодов для ИП

Как быть? Отнести бумажную и это чем то чревато?

Ничем не чревато.

[Над.К]

о, потому что хочу остановить эти бессмысленные начисления, это по страховой части, я ведь таким образом остановлю эти начисления?

Так надо проверить в ЕГРИП, закрыли вас или нет. На сайте ФНС это делается за несколько минут и совершенно бесплатно. Если нет, то подать заявление как положено, хоть через почту

[МалИП]

Ну так что мешает пользоваться?

нет. Потому что нет таковых в нормативных документах.

Потому я это и написал, что считаю Ваше мнение более правильным. И именно поэтому отправил РСВ, 6-НДФЛ, с обычными кодами и без всяких галочек о закрытии.
Единственно, 4-ФСС есть такая отметка, и её надо ставить. Это меня живьём предупредили в ФСС. И, что интересно, я спросил про заявлении о снятие с учёта, там ответили - не надо, т.к из 4-ФСС видно, что ИП прекратил деятельность. Ну, сомневаюсь, потому всё равно пошлю через Госуслуги.

[Над.К]

МалИП, сейчас ИП в ФСС снимают с учета, если он исключается из ЕГРИП. Так в их регламентах написано

[МалИП]

если он исключается из ЕГРИП.

Спасибо. Значит местные не в курсе. Т.к не потому, что в последней 4-ФСС есть отметка о закрытии, а потому, что ИП исключён из ЕГРИП.

[Над.К]

МалИП, отметка о закрытии нужна для того, чтобы обосновать сдачу отчета не в урочный срок

[МалИП]

МалИП, отметка о закрытии нужна для того, чтобы обосновать сдачу отчета не в урочный срок

Да, но я ж не о том. А о том, что НЕ НУЖНО отправлять заявление о снятии с учёта как работодателя в ФСС, если ИП всё делает сразу - и работники уволены и деятельность, как ИП прекратил.