"Старые" материалы

[эстэр]

Всем привет! Коллеги, хочу обсудить с вами проблему, с которой сталкиваются наверняка оч. многие.
Документы по материалам, давно использованным фактически в производстве приходят от поставщика сейчас. При том, у самого поставщика нет ни подписи наших менеджеров, ни доверенности на получение этих МЦ и они просят отправить им эти документы с нашими печатями и подписями (после того как я попросила их продублировать документы).
Когда я подхожу к своим менеджерам с вопросом : "мы это получали?" - они мне стабильно утвердительно кивают.
Как Вы поступаете в этой ситуации (списание через 3 года и обращение в суд не рассматриваем т.к. речь идет о небольших суммах)?
Могу ли я их списать на 91 без акта на списание, на основании бух. справки (может, объяснительной записки от менеджера)?

[Svetishe]

А чего такая вера менеджерам? Им кивнуть ничего не стОит, они и не задумываются о смысле кивка.Нет никаких подтверждений получения и использования материалов. А были ли материалы?

[эстэр]

Смысл в том, что директор доверяет менеджерам и ставит свою подпись на документе. Что далее делает бух?

[Svetishe]

Есть бумажка, есть проводка, нет бумажки - до свидания.

[эстэр]

Это то понятно. Какая проводка- вот в чем вопрос. Д10 К60 - а что потом? Хочется ж потом Д 91 К 10. И для н/у- тоже. Но насколько это правомерно- вот в чем вопрос.

[Svetishe]

Ну а какое тут налогообложение? Внушите руководству, что все засчет компании, посчитайте потери на налогах...

[эстэр]

Да уж.. тогда выгоднее подождать 3 года..

[Svetishe]

Чего 3 года ждать? У вас вопрос как не заплатить за них или как их списать на производство. Я думала, что про второе, но не понимаю, что случится с материалми через 3 года

[эстэр]

Да нет, у меня висит дебиторка по этим материалам. А сейчас только пришли документы на них. Вот я и думаю- что бы с ними сделать. После Вашего ответа решила "потерять" эти доки- да списать кредиторку через 3 года- так хоть в расходы для н.о. смогу взять.
Спасибо.

[Server56]

Классические неотфактурованные поставки.
Глава V методических указаний по учету МПЗ (приказ Минфина от 28.12.2001 № 119н). Там все расписано очень подробно.

[BorisG]

Есть бумажка, есть проводка, нет бумажки - до свидания.

Ой ли?
Про неотфактурованные поставки не слышали?

[Svetishe]

Про неотфактурованные поставки не слышали?

Для этого нужна бумажка от собственного склада, бухгалтер не медиум, мысленно движение материалов не отслеживает.

[BorisG]

бухгалтер не медиум, мысленно движение материалов не отслеживает.

Мысленно - согласен.
Но вот смету отслеживать вообще-то следовало бы.
И раз автор ветки заявляет, что материалы реально использованы, как ни крути, все одно их оформлять, как неотфактурованные поставки.

[эстэр]

Смету вообще то отслеживаем. Просто не всегда получается ВСЁ отследить. А когда объект большой и строительство длится более года- это вообще в моем понимании практически нереально. Ну если только еще несколько человек на работу принять- чтобы за каждым болтиком следили.

[Svetishe]

Но вот смету отслеживать вообще-то следовало бы.

Если бы эти материалы вошли в М-29 или еще какой отчет, бухгалтер бы засуетился, а так вообще никаких следов материалов нету.

[BorisG]

Если бы эти материалы вошли в М-29 или еще какой отчет, бухгалтер бы засуетился, а так вообще никаких следов материалов нету.

Не, с точностью до наоборот.
У меня есть клиенты, которые пытаются отслеживать именно отсутствие расхода по определенным позициям по смете.
Например, в смете материал есть, а документов на его поступление нет.
Это означает, что почти наверняка притащили без докмуентов.
Если вошли в какой отчет - это само собой, надо контролировать.

[Svetishe]

Эх, если бы у нас сметы соответствовали действительности....

[BorisG]

Эх, если бы у нас сметы соответствовали действительности....

Так речь не о том.
Если материала нет, а в смете есть - это лишь повод задать вопрос: "А где..."

[эстэр]

Слушайте, я вот читаю-читаю... А что, только у меня в смете (КС-3) не все материалы прописаны? Прямо все до гвоздика?
И еще. Читаю- прямо волосы на голове дыбом становятся! У меня: Сметчик трубу осмечивает в метрах. Нам от поставщиков она приходит в тоннах. В программе все ведется тоже в тоннах (так ведется уже лет 100). Я конечно если бы проверяла свою контору- тоже бы с умным лицом посмотрела бы и сказала, что ужас какой непорядок! Потому что знаю, что все должно переводится к одной единице измерения. Но у нас 2 буха, 1 менеджер и никакого ПТО! Кто этим должен заниматься? Это конечно лирика. Но я то ведь знаю- что я не одна такая! Как остальные справляются с этим? Подскажите рецепт!

[Server56]

Но у нас 2 буха, 1 менеджер и никакого ПТО!

А менеджер - это кто?
Пусть занимается составлением КС, смет и списанием материалов кто угодно (менеджер, директор и пр.), но не бухгалтер.
Это не наше с Вами дело. Для этого нужно иметь техническое образование и знание тонкостей именно Вашей отрасли строительства.

[Svetishe]

А что, только у меня в смете (КС-3) не все материалы прописаны? Прямо все до гвоздика?

Конечно нет, для этого и существует отчет прораба, в котором указывается фактический расход материалов на объект, другого источника информации по этому вопросу у бухгалтера просто нет.

[эстэр]

Пусть занимается составлением КС, смет и списанием материалов кто угодно (менеджер, директор и пр.), но не бухгалтер.

Ну это прямо рай для буха маленькой строительной фирмы какой-то Вы описали! На практике директора экономят- особенно на "ненужных" людях- "веб-вокалистах строительного хора".

[Azel]

По моему проще отслеживать дебиторку. у меня бухгалтер по итогам месяца все авансы не закрытые проверяет,если аванс больше недели,то наверняка уже все получили просто доки не привезли. Начинаем трясти ответственного.Есть поставщики с отсрочкой платежа, с ним сверка ежемесячно.

[эстэр]

Ну дебиторку мы тоже пытаемся отслеживать. Просто есть нюансы: какая-то дебитора уже оч. старая, есть документы по которым менеждеры и снабженцы еще работают (ну или говорят что работают), есть которую задерживают поставщики. Много-много всяких причин бывает. На 100% - нет никогда! И с актами сверок тоже есть проблемы- в прошлом году буха заставила сделать сверки со всеми поставщиками и покупателями. Отправили гору конвертов. Назад вернулись единицы!