Выдача сумм под отчёт

[Мамзель]

Кто-нибудь уже выяснил какой проводкой дать выдачу суточных при командировке?

[Smic]

Я выяснил: датой выдачи денег из кассы: Д71К50

[Мамзель]

Ценное наблюдение)

[Smic]

А цена вопроса какова?!

[Мамзель]

Дело в КЭСР, с л/с получаем с 212, а выдавать с какого? 211?

[Smic]

Виноват. Это же бюджет.... А что у Вас "порядок ведения кассовых операций" тоже свой? А мы тут еще на налоговый учет ругаемся..... Бюджетного не хлебали, так счастья своего и не понимаем..... Еще раз: ВИНОВАТ......

[BorisG]

Дело в КЭСР, с л/с получаем с 212, а выдавать с какого? 211?

Если только дело в КЭСР, или правильнее КСГУ, то... пользуясь Вашей терминологией...
получаем с 212, в части суточных, с 222 в части транспортных, с 226 в части поживания... и т.д.,
приходуем... 510, выдаем из кассы... 610, задолжность подотчетника... 560
Вроде так
А 211 (зарплата) вроде как и ни при чем

[BorisG]

Это же бюджет.... А что у Вас "порядок ведения кассовых операций" тоже свой?

Конечно, бюджет. Форум то бюджетный
А вот порядок ведения кассовых операций тот же самый... только проводки другие

[Ян Цысь]

Кто-нибудь уже выяснил какой проводкой дать выдачу суточных при командировке?

Теперь учет такой что все что выдается или получается еще где то должно и начисляться - например перед тем как принять деньги за обучение нужно выставить и отразить в бухгалтерском счете счет-фактуру (или и счет и счет-фактуру) так что будьте очень с этим осторожны.... теперь о проводке...
Судя по всему в плане счетов есть БОООЛЬШАЯ ошибка перепутаны коды 212 и 213 , а так же 280 и 290

Но если пользоваться логикой:
Счета плана счетов отражают расходы по кодам класификации расходов

То:
040101212 - расходы по суточным (а не по ЕСН как по плану счетов)
040101213 - расходы по ЕСН (а такого счета в плане счетов вообще нет!!!!)
040101280 - не использовать, он ошибочный
040101290 - прочие расходы например стипендия (тоже нет в плане счетов)

И вот тут я немного сомневаюсь наверно все же не стоит отражать суточные так же как зарплату на 030200000 (по прочим расходам) а лучше как расчеты с подотчетными лицами на 020811000 «Расчеты с подотчетными лицами по оплате прочих расходов»

Таким образом начисление суточных
дб 040101212 кр 020811660
Выплата суточных
дб 020811660 кр 020104610

Ну и где то там ранее были получены деньги с кредита 030404212 Расчеты с распрядителем или с 030405212 (возможно казначейство) на банковский счет дебет 020101610,
потом с банковского счета кредит 020101510 были отправлены в кассу дебет 020104610

[BorisG]

Смешались в куче кони, люди... (с) Лермонтов
Пропустил ветку

Таким образом начисление суточных
дб 040101212 кр 020811660

Ты хоть понял, чего написал?

Выплата суточных
дб 020811660 кр 020104610

Ну да,конечно, только вот читай выше, не 660, а 560. Увеличение задолжности то...

Ну и где то там ранее были получены деньги с кредита 030404212 Расчеты с распрядителем или с 030405212 (возможно казначейство) на банковский счет дебет 020101610,
потом с банковского счета кредит 020101510 были отправлены в кассу дебет 020104610

И тут все перепутал Поступление в кассу - Дт 201.04.510 Кт 201.01.610, это если с банковского счета.

Ну а если со счета казначейства
Дт201.04.510 Кт 304.05.212
Дт201.04.510 Кт 304.05.222
Дт201.04.510 Кт 304.05.226
Это в кассу
Дт208.11.560 Кт 201.04.610
В подотчет...

[Ян Цысь]

Наше казначейство все еще работает по старой схеме по поступлению финансирования от распорядителя так что получается что мы все же получаем деньги на банковский счет по которому потом получаем выписку с лицевого счета на которой можно сверить движение средств через банк, хотя я все больше убеждаюсь в том что мы должны отражать деньги по новому так как вы описали

Поступление в кассу денег на расходы по 212 коду по ПКО
Дт 201.04.510 Кт 304.05.212

Выдача в подотчет по РКО
Дт 208.11.560 Кт 201.04.610

Начисление суточных по Авансовому отчету
Дт 401.01.212 Кт 208.11.660

Если вам не нравится термин начисление назовите это списание сумм задолженности с подотчетного лица... Но эту проводку по Авансовому отчету вы все равно должны сделать... хотя у нас суммы суточных сначала как бы начисляют по авансовому отчету а только потом выдают оплату из кассы.

Кстати в этом же авансовом отчете могут быть
Дт 401.01.222 Кт 208.03.660
Дт 401.01.226 Кт 208.07.660
где
020803000 “Расчеты с подотчетными лицами по оплате транспортных услуг”
020807000 “Расчеты с подотчетными лицами по оплате прочих услуг”

И следовательно будет еще два РКО так как проводки разные
Дт 208.03.560 Кт 201.04.610
Дт 208.07.560 Кт 201.04.610

Вобщем спасибо вместе разбираться веселее...