Факторинг в Декларации по прибыли

[Рей]

Коллеги, добрый день! Помогите те кто сталкивался с факторингом. Заполняю Декларацию по прибыли. Ситуация такая. По 91.02 (расходы) списано ден.требование, уступленное банку - 13323,00, из которых 8816,00 - это сумма вознаграждения банку. По 91.01 (доходы) отражена уступка денежного требования - 13235,00. Реализация проведена во 2 квартале. Заявка на финансирование подана в 3 квартале. Вопросы: 1. Отражать ли эти прочие доходы и расходы и в каких строках декларации 2. Если отражать расходы, то вознаграждение банку отдельно и по каким строкам? Спасибо.

[Guzlik77]

Добрый день. При обеспечительным факторинге(п.2 ст831ГК РФ) не учитываются при определении налоговой базы доходов в виде средств, полученных по договору финансирования(пп.10 п 1 ст. 251 НК РФ) и расходов в виде средств, которые направлены на погашение суммы долга перед финансовым агентом п.12 ст 270 НК РФ.
Это касаемо НУ.
А вот по бухгалтерскому учету значит будет расхождение? Кто сталкивался с факторингом?