Расчет налоговой базы для налога на прибыль

[nikolay2008]

Уважаемые клерки, добрый день. Вопрос по налогу на прибыль. У нас ООО на общем режиме налогообложения. Зарегистрированы этом году. До третьего кварталадеятельности не было. В третьем квартале оказали услуг на 480000 (в т ч НДС 73220) рублей и купили услуги на 300000 рублей (в том числе НДС 45762). Учитываем доходы и расходы для прибыли по кассовому методу. Правильно ли я понимаю, что налоговая база по налогу на прибыль за 9 мес будет 480000-300000= 180000 рублей, налог на прибыль 20% от базы, а уплаченный НДС за третий квартал в сумме 27458 мы учтем в расходах четвертого квартала? Заранее благодарен за ответ!

[Январь]

Если кассовый метод прописали, так еще факт оплаты роль играет (и оказанных и полученных услуг)
Уплаченный НДС ни в каких расходах не участвует

И налоговую базу для налога на прибыль считают без НДС

[nikolay2008]

Январь, спасибо! Все услуги оплачены в третьем квартале. То есть считаю базу (480000-73220)-(300000-45762)=406780-254238=152542 рубля. Правильно?

[nikolay2008]

Сорри, наверное правильнее будет так: 480000-73220-300000=106780 рублей. ?

[Январь]

Вот этот вариант правильный:

То есть считаю базу (480000-73220)-(300000-45762)=406780-254238=152542 рубля. Правильно?

[Лукерья]

Налог на прибыль в данном случае (152542 р.) будет 20% от этой суммы? 30508,40 руб.?

[nikolay2008]

Да,если других расходов не было, уменьшающих налогооблагаемую базу.