Раздельный учет НДС при экспорте

[Тоня]

Всё, даже у меня терпение закончилось...

Стопицотый раз. Порядок ведения раздельного учета отдан на откуп налогоплательщику,

Это про выручку от ОС, проценты и т.д.

суммы получаются копеечные, но бумажку составить все равно надо правильно

Да. Подтвердив тем самым, что этот самый раздельный учет у вас ведется.

[Наталья В.]

Всё, даже у меня терпение закончилось...

и я Вас отлично понимаю и экспорт у меня уже много лет, просто первый раз такой копеечный и чего-то я растерялась даже
Спасибо!

[Руслан_Омск]

Добрый день, Тоня!
1. По поводу 5% - мне кажется Вы заблуждаетесь. НК установило 5% только для необлагаемых НДС операций, а не для 0%.
2. Хочу порадовать. Вышло письмо Минфина России от 01.06.2012 № 03-07-15/56 «По вопросам восстановления сумм налога на добавленную стоимость по приобретенным основным средствам при их использовании для осуществления операций, облагаемых налогом на добавленную стоимость по нулевой ставке». Жду Ваших комментариев.

[Тоня]

1. Где я сказала именно про 5% и про 170-НК? Это вы заблуждаетесь. Я давно говорю всего лишь о возможности взять ее за образец при разработке методики, т.к. при копеечном экспорте (или внутренней реализации) смысла нет гонять входящий по ОХЗ между разделами и периодами.

[Руслан_Омск]

Тоня,
Вы это сказали 13.01.2012, 13:44
"10-165-НК дает вам право на изобретение, закрепляемое в УП. Я, например, не делила ОХЗ (у меня обратная ситуация - выручка по ставке 0% составляла почти 100% общего объема). Взяла "правило 5%" из 170-НК и заявляла весь входной в 4 раздел."
Но, в принципе, поступая так, у Вас наверняка нет проблем с камеральщиками?

[Тоня]

И что?

Взяла "правило 5%" из 170-НК

ибо 10-165-НК дает мне право это сделать. В УП был установлен порог в 10% и все, что интересовало инспекторов при КНП и ВНП это наличие расчета коэффициента как доказательства соблюдения установленного УП порядка.

[Руслан_Омск]

Тоня,
Тоня! А если укажем в УП 20% или еще лучше 50% - инспекторов тоже будет интересовать соблюдение установленного УП порядка? Тоня! Я прошу прощения, - я не хотел Вас обидеть. Я всего лишь хотел сказать, что недопустимо применять правило 5% только лишь на основании статьи 170 НК. А так Вы правы - грамотная УП снимает много лишних вопросов у инспекторов и, конечно же, им плевать на копейки. Еще раз прошу у Вас прощения и давайте уже забудем про это.
Тоня! Вы не обратили внимание на мою просьбу о Вашей оценке письма Минфина. Очень интересно Ваше мнение, как специалиста.

[Шерочка]

2. Хочу порадовать. Вышло письмо Минфина России от 01.06.2012 № 03-07-15/56 «По вопросам восстановления сумм налога на добавленную стоимость по приобретенным основным средствам при их использовании для осуществления операций, облагаемых налогом на добавленную стоимость по нулевой ставке». Жду Ваших комментариев.

Да, занятное письмецо от Минфина вышло!

[Тоня]

и давайте уже забудем про это.

Давайте, но вы, похоже, чужие посты внимательно читать по определению не желаете, а вот другие могут это делать. Раз пятнадцатый. Я нигде и никогда не говорила

применять правило 5% только лишь на основании статьи 170 НК

А если укажем в УП 20% или еще лучше 50% - инспекторов тоже будет интересовать соблюдение установленного УП порядка?

Без понятия, поинтересуйтесь у инспекторов. Я руководствуюсь экономической целесообразностью ведения раздельного учета именно таким образом для конкретного предприятия.

[Алина5]

Подкажите, плиз, могу ли я подтвердить 0% ставку по экспорту, если реализация была 16.01.2012, в 3 квартале? Если да, то почему меня 1С мучает, не дает уйти от подтверждения во 2 кв?

[Тоня]

Можете, если все документы собраны.

почему меня 1С мучает, не дает уйти от подтверждения во 2 кв?

Каким образом мучает?

[Алина5]

Можете, если все документы собраны.

Каким образом мучает?

Документы во 2 квартале не собраны, срок истек 16.07.2012 (это уже 3 квартал), поэтому я и спрашиваю не является ли это нарушением, если подтвердить в 3 квартале, т.е. 20.10.2012.
А 1С мучает, потому что не дает провести декларацию, пока не подтвержу ставку 0% (а доков-то пока нет)???

[Аня3]

Как восстановить НДС по экспорту, как сумму рассчитать??? 1С не подтягивает проводку на 19,07.... Что делать??????

[Шерочка]

Как восстановить НДС по экспорту, как сумму рассчитать??? 1С не подтягивает проводку на 19,07.... Что делать??????

Что значит 1С не подтягивает проводку на 19.07? У вас документы отгрузки на экспорт, должны цеплять документ поступления от поставщика! Тогда и проводка будет Дт 19.07 Кт 19.03, или 19.04! И не забывайте про распределение НДС по косвенным расходам! Его надо распределять!
Если вы не можете подтвердить свой экспорт, вы должны на сумму реализации начислить НДС по ставке 18%, или 10% и показать эту реализацию и входной НДС имеющий отношение к ней в 6 разделе декларации! А когда соберете пакет документов восстановить НДС и отразить в 5 разделе декларации!
В 1С БП2.0 есть документ (подтверждение НДС), там выбираете значение, подтвержден, или нет! И уже на основании этого документа формируете остальные регламентные по НДС! Я лично пользуюсь помощником по НДС! Мне так проще работать!

[Тоня]

срок истек 16.07.2012 (это уже 3 квартал), поэтому я и спрашиваю не является ли это нарушением, если подтвердить в 3 квартале, т.е. 20.10.2012.

Вы и должны его подтвердить в 3 кв., если соберете документы.

[марочка11111]

Вопрос по экспорту)
Подскажите, пожалуйста, если у меня 90%-экспорт(я экспортер-производитель), 10%- реализация Без НДС, я веду раздельный учет и косвенные расходы распределяю пропорционально реализации. Т.е. 90% грубо говоря ндс по электроэнергии, связи я возмещаю, 10 процентов - присоединяю к затратам.. Налоговые органы отказывают мне в возмещении ндс - мотивирую тем, что у меня нет облагаемой реализации на территории РФ.
Это правомерно?

[Шерочка]

Вопрос по экспорту)
Подскажите, пожалуйста, если у меня 90%-экспорт(я экспортер-производитель), 10%- реализация Без НДС, я веду раздельный учет и косвенные расходы распределяю пропорционально реализации. Т.е. 90% грубо говоря ндс по электроэнергии, связи я возмещаю, 10 процентов - присоединяю к затратам.. Налоговые органы отказывают мне в возмещении ндс - мотивирую тем, что у меня нет облагаемой реализации на территории РФ.
Это правомерно?

Только я не пойму, причем здесь облагаемая база? Вы же возмещаете НДС по экспорту! То, что не облагается НДС вы показываете в 7 разделе декларации, а подтвержденный экспорт в 4 разделе! Мне кажется, отказ налоговой в возмещении неправомерен!

[Тоня]

мотивирую тем, что у меня нет облагаемой реализации на территории РФ.

Совсем чокнулись? Ну ткните их носом для начала в 147-НК на тему реализации на территории РФ и в 1-1-164-НК. И заодно проведите ликбез о том, что наличие налоговой ставки подразумевает наличие налоговой базы.
З.Ы. Отказывают устно или акт уже есть? Я бы несказанное удовольствие получила на рассмотрении возражений по нему...

[Шерочка]

Совсем чокнулись? Ну ткните их носом для начала в 147-НК на тему реализации на территории РФ и в 1-1-164-НК. И заодно проведите ликбез о том, что наличие налоговой ставки подразумевает наличие налоговой базы.
З.Ы. Отказывают устно или акт уже есть? Я бы несказанное удовольствие получила на рассмотрении возражений по нему...

Я бы тоже! Да еще написала возражения по этому акту! Налоговики совсем не читают НК РФ!

[Тоня]

Да еще написала возражения по этому акту!

А я б даже париться не стала, непосредственно на рассмотрении выступила. Хотя не верю, чтобы подобный акт был бы подписан...

[старая]

Тоня, здравствуйте.

1) Если у меня была покупка в 1 кв, но не было реализации.
2) Во 2 квартале был экспорт, документы все собраны, товар куплен под этот экспорт во 2 кв., но + была покупка по 18%.
3) Можно ли мне вычеты(18%) по 1, 2 кв заявитьв 3 кв, если будет реализация по 18%. И не заявлять вычеты во 2 кв по 18%?

4) Если п3) возможен, то Предусмотрена ли подача декларации только к возмещению + док-и почтовым отправлением?

[Тоня]

У вас в 1 и 2 кв. вообще не было реализации на внутреннем рынке, при этом товар для этих операций закуплен и лежит на складе?

[старая]

В 1кв2012 материал куплен, оприходован для отправки в 4 кв.2011. Так случилось..
Другие покупки - это аренда, телефон, Интернет.
Реализации не было

[Тоня]

в 4 кв.2011

2012 может? Это будет реализация на внутреннем рынке? Держите вычеты, к ней относящиеся, пока на 19. Сейчас заявляйте только относящиеся к подтверждаемому экспорту.

[старая]

для 2011. Для прошлогоднего ВЭД ТС заказали у Москвы, поставить часть нам не успели, контракт по срокам суровый был.
Докупали у Казани, чтобы по срокам шел (приход-расход).
А остатки Москвы зависли..у нас. Так получается?
Подержать до следующей подходящей реализации? А можно по любой теперь ставке продавать?

[Тоня]

Подержать до следующей подходящей реализации?

Как хотите. Можете заявить сейчас, после его продажи а) на экспорт - восстановить и опять заявить уже в 4 раздел б) при продаже в РФ - уже не вспоминать о нем.

[старая]

А как насчет:

1) Если у меня была покупка в 1 кв, но не было реализации.
2) Во 2 квартале был экспорт, документы все собраны, товар куплен под этот экспорт во 2 кв., но + была покупка по 18%.
3) Можно ли мне вычеты(18%) по 1, 2 кв заявитьв 3 кв, если будет реализация по 18%. И не заявлять вычеты во 2 кв по 18%?

4) Если п3) возможен, то Предусмотрена ли подача декларации только к возмещению + док-и почтовым отправлением

Про почтовое отправление дек-ции и док-ов..

[старая]

ТОняяяяяяя.
если почтой все отправлю- не обидятся в налоговой

[Тоня]

Зачем вы повторяете вопросы, на которые я уже вроде бы ответила?
Вы сейчас в декларации за 2 кв. включаете в 4 раздел экспортную выручку? Подтверждающие документы желаете почтой отправить?

только к возмещению

что вы под этой фразой подразумеваете? При наличии налоговой базы итог по 1 разделу к возмещению или хотите вычеты из нуля заявить?

[Тоня]

если почтой все отправлю- не обидятся в налоговой

Что всё?!