ТСЖ на ОСНО. Все топы про бух.учет в ТСЖ прочитала, но остались вопросы.
Рассчитывает квартплату и печатает квитанции нам РКЦ (расчетно-коммунальный центр). Т.е. на руках я (бухгалтер) имею 500 квитанций (по кол-ву квартир). Сейчас дом только заселяется, собственники оплачивают за полгода вперед (квитанция одна на 6 месяцев). Счета я планирую использовать 26 (для начисления зп и канцтоваров) и 86, без применения счета 96. Вопросы:
1. Квартплата в первой квитанции с октября по март (одна квитанция на 6 месяцев). Я могу начислить 1 октября всю сумму Дебет 76 Иванов, Петров, Сидоров - Кредит 86, или мне надо на калькуляторе поделить ее на 6 месяцев и сделать начисления 1 октября, 1 ноября, 1 декабря, 1 января, 1 февраля, 1 марта? Или правильнее последним днем месяца?
2. Где написано (в каком законе), что квитанции жильцы должны оплачивать до 10 числа следующего месяца? Или такого нет? Мне домой квитанция ЗА сентябрь приходит 10 СЕНТЯБРЯ, написано "срок оплаты до 10 октября". Значит бух начисляет 1 сентября за сентябрь? Авансом типа?
3. Сама проводка Д76 Фамилия собственника - К86 имеет право на существование? Одной суммой, там зашита и коммуналка, и зп председетеля и бухгалтера, и всякое видеонаблюдение-домофон (как это обозвать, кстати)? Или делить КАЖДОЕ начисление на много пунктов и проводок? Дело в том, что считает квартплату РКЦ, если я буду у себя в бух.учете тоже разбивать это - коммуналка, это - домофон, то получится двойная работа? Есть возможность ее избежать? Вступительных и ежемесячных членских взносов у нас нет.
4. ЗП, канцелярию, зарплатные налоги я отражаю на 26 счет, в конце месяца закрываю его Д86 - К26. Комиссию банка отражаю бух.справкой Д91.2 - К76 (Иванов) - правильно? 91 счет тоже закрываю в конце мес. на 86.
5. Про налогоообложение на ОСНО. На курсах (совершенно тупых и бесполезных, одно словоблудие) было сказано, что если ТСЖ не ведет предпринимательскую деятельность (наш случай), то НДС надо накручивать на зарплату председателя и бухгалтера. Т.к. это типа "услуги управления многоквартирным домом". У нас в квитанции есть строка "Управление многоквартирным" домом", собранная сумма чуть больше чем ЗП и зарплатные налоги. Остаток - это моя прибыль, с которой я должна заплатить налог на прибыль?