И ещё немного по бух.учету в ТСЖ

[amanda]

ТСЖ на ОСНО. Все топы про бух.учет в ТСЖ прочитала, но остались вопросы.

Рассчитывает квартплату и печатает квитанции нам РКЦ (расчетно-коммунальный центр). Т.е. на руках я (бухгалтер) имею 500 квитанций (по кол-ву квартир). Сейчас дом только заселяется, собственники оплачивают за полгода вперед (квитанция одна на 6 месяцев). Счета я планирую использовать 26 (для начисления зп и канцтоваров) и 86, без применения счета 96. Вопросы:

1. Квартплата в первой квитанции с октября по март (одна квитанция на 6 месяцев). Я могу начислить 1 октября всю сумму Дебет 76 Иванов, Петров, Сидоров - Кредит 86, или мне надо на калькуляторе поделить ее на 6 месяцев и сделать начисления 1 октября, 1 ноября, 1 декабря, 1 января, 1 февраля, 1 марта? Или правильнее последним днем месяца?

2. Где написано (в каком законе), что квитанции жильцы должны оплачивать до 10 числа следующего месяца? Или такого нет? Мне домой квитанция ЗА сентябрь приходит 10 СЕНТЯБРЯ, написано "срок оплаты до 10 октября". Значит бух начисляет 1 сентября за сентябрь? Авансом типа?

3. Сама проводка Д76 Фамилия собственника - К86 имеет право на существование? Одной суммой, там зашита и коммуналка, и зп председетеля и бухгалтера, и всякое видеонаблюдение-домофон (как это обозвать, кстати)? Или делить КАЖДОЕ начисление на много пунктов и проводок? Дело в том, что считает квартплату РКЦ, если я буду у себя в бух.учете тоже разбивать это - коммуналка, это - домофон, то получится двойная работа? Есть возможность ее избежать? Вступительных и ежемесячных членских взносов у нас нет.

4. ЗП, канцелярию, зарплатные налоги я отражаю на 26 счет, в конце месяца закрываю его Д86 - К26. Комиссию банка отражаю бух.справкой Д91.2 - К76 (Иванов) - правильно? 91 счет тоже закрываю в конце мес. на 86.

5. Про налогоообложение на ОСНО. На курсах (совершенно тупых и бесполезных, одно словоблудие) было сказано, что если ТСЖ не ведет предпринимательскую деятельность (наш случай), то НДС надо накручивать на зарплату председателя и бухгалтера. Т.к. это типа "услуги управления многоквартирным домом". У нас в квитанции есть строка "Управление многоквартирным" домом", собранная сумма чуть больше чем ЗП и зарплатные налоги. Остаток - это моя прибыль, с которой я должна заплатить налог на прибыль?

[amanda]

6. Бух.отчетность ТСЖ на ОСНО. Форма 1 + Форма 2. А формы 3,4,5,6 нужно предоставлять?

[Александр7272]

Счета я планирую использовать 26 (для начисления зп и канцтоваров) и 86, без применения счета 96.

Это конечно ваш выбор, но почему такое обособленное отношение к зарплате и канц.товарам.

1.Зачем вам дублировать РКЦ и начислять:

Дебет 76 Иванов, Петров, Сидоров - Кредит 86

. Ежемесячно делаете одну проводку на всю сумму, без выделения личностей.

2.ЖК РФ

3.см.п.1; Не путайте начисление и свои расходы.
Д.76собственники К.86 содержание и ремонт
Д.76собственники К.76Тепло начисленно за отопление

4.Уставную деятельность коммерцией не считаю, поэтому все отражаю на сч.96, поэтому ваши проводки правильными не считаю.

5.как и п.4 считаю, что при уставной деятельности у ТСЖ прибыли быть не может.

[lubahal]

Д.76собственники К.86 содержание и ремонт ?
Д.76собственники К.76Тепло начисленно за отопление

?
Вопрос:начисление квитанций Д 76/собств. К 86/тепло,х/в,г/в,мусор ; Д76/собств. К 96/сто. В конце месяца закрываем 96 на 86 . Возможно такое отражение проводок?

[Александр7272]

Вопрос:начисление квитанций Д 76/собств. К 86/тепло,х/в,г/в,мусор

Так нельзя.
Это не целевые взносы, это коммуналка (за ислючением мусора), они проходят через 76 счет транзитом.

[lubahal]

тогда подскажите, пожалуйста: мы на 76 счете отражаем начисление общей квитанции на дом (не ведем в разрезе квартир) Д 76кп К 86/тепло,х/в,г/в,мусор ; Д76/кп К 96/сто и поступление от собственников квартплата - Д51 К 76. Оплату поставщикам за КУ Д60/по поставщикам К 51, начисление- Д 86/по поставщикам К 60/по поставщикам. Что здесь не так и как правильно отразить данные хоз. операции?

[Александр7272]

Д.86 К.96 ТО
Д.76 К.86 начисл.цел.взн.на ТО
Д.76 К.76кп начисл.отопл, вода
Д.76кп К.60 акт поставщиков тепла, воды
Д.51 К.76 оплата собственников


86 счет для целевых взносов, для поставщиков 76кп в разрезе поставщиков ком.услуг.

[room111]

Это мы уже обсуждали и 20 раз мусолили эти проводки тут
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=409979

[Александр7272]

Это мы уже обсуждали и 20 раз мусолили эти проводки тут
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=409979

и не только в этой теме, начинать стоит так:

Все топы про бух.учет в ТСЖ прочитала

[amanda]

1.Зачем вам дублировать РКЦ и начислять:. Ежемесячно делаете одну проводку на всю сумму, без выделения личностей.

Не могу. Председатель несколько раз в неделю спрашивает меня: "А сколько человек уже оплатили? А 5 квартира оплатила? А 10 квартира говорят, что с них комиссию в банке не взяли, посмотри, есть ли по ним переплата?". Рыться в банковских выписках и считать на калькуляторе нет времени, ей надо срочно дать ответ. Приходится все вбивать в 1С поквартирно.

Остался вопросик - должна ли сдавать ТСЖ на ОСНО форму 3,4,5,6 ? Или только форму 1 и форму 2.

[amanda]

Д.86 К.96 ТО
Д.76 К.86 начисл.цел.взн.на ТО
Д.76 К.76кп начисл.отопл, вода
Д.76кп К.60 акт поставщиков тепла, воды
Д.51 К.76 оплата собственников


86 счет для целевых взносов, для поставщиков 76кп в разрезе поставщиков ком.услуг.

А видеонаблюдение, домофон, диспетчер, и "Управление многоквартирным домом" тут где? Это не коммуналка и не целевые взносы... Или целевые взносы, 86 счет?

Не очень поняла проводку со счетом 76кп. Что покажет сальдо на этом счете? По дебету акты ресурсоснабжающих организаций, по кредиту начислено жильцам. Дебет должен совпасть с кредитом, сальдо нулевое?

[amanda]

И по моему 1 пункту - квартплату за 6 месяцев разбить на 6, начислять 1 октября, 1 ноября, 1 декабря... ?

[Lisaya]

Дебет должен совпасть с кредитом, сальдо нулевое?

В идеале должно,если вы будете начислять общедомовое потребление

[Александр7272]

Не могу. Председатель несколько раз в неделю спрашивает меня: "А сколько человек уже оплатили? А 5 квартира оплатила? А 10 квартира говорят, что с них комиссию в банке не взяли, посмотри, есть ли по ним переплата?". Рыться в банковских выписках и считать на калькуляторе нет времени, ей надо срочно дать ответ. Приходится все вбивать в 1С поквартирно.

А зачем вы тогда переплачиваете РКЦ?
Ничего скоро она наиграется и успокоится.

Жаль, но вам приходится делать кучу не нужной работы, плюс бухгалтерскую программу забиваете большим объемом ненужной информации, через время начнут вылезать косяки.

[Александр7272]

И по моему 1 пункту - квартплату за 6 месяцев разбить на 6, начислять 1 октября, 1 ноября, 1 декабря... ?

Именно так и нужно.

[Александр7272]

А видеонаблюдение, домофон, диспетчер, и "Управление многоквартирным домом" тут где? Это не коммуналка и не целевые взносы... Или целевые взносы, 86 счет?

Да, 86.

[room111]

На практике сальдо на 76 сч. всегда есть.

[Александр7272]

Не очень поняла проводку со счетом 76кп. Что покажет сальдо на этом счете? По дебету акты ресурсоснабжающих организаций, по кредиту начислено жильцам. Дебет должен совпасть с кредитом, сальдо нулевое?

Сальдо по дебету - значит с собственников собрали меньше, чем получили счетов от поставщиков.
Сальдо по кредиту- значит собственникам начислили больше, чем получили счетов от поставщиков.

В конце года либо доначисляете собственникам, либо делаете им перерасчет, сальдо в результате будет равно нулю.

[Александр7272]

Остался вопросик - должна ли сдавать ТСЖ на ОСНО форму 3,4,5,6 ? Или только форму 1 и форму 2.

Для ТСЖ нет исключений, переходите на упрощенку.

[amanda]

Т.е. нет такого, как для малых предприятий, что только форму 1 и форму 2 сдавать? Эх..... Спасибо за ответы!

Получается, что я получила аванс за 6 месяцев вперед. Я не должна с него НДС? Дело в том, что "Управление многоквартирным домом" у нас собрано больше, чем тратится на ЗП председателя и бухгалтера.... С запасом собрали, так сказать...

[room111]

Распределите сумму излишка в резерв на кап. ремонт