Я в 1 с УСН оформляю так:
1) ПКО - Дт 50 Кт 62(расч по комиссии) - 65000 (первичка - тур-1),
2) Поступление МПЗ Прходую Дт 004 (как товар на комиссии ) путевка - 65 000 (Какая первичка д.б. не знаю
)
3) Реализация - передаю ее Туристу Дт 62(расч по комиссии) Кт. 76,5 - туроператор 65 000. и списываеться с 004 счета.
4) Оплата ТО - 60 000 Дт 76,5 - Кт 50 или 51
5) Реализация - агентское вознагр. - 5000 Дт 62 - ТО, Кт90 выручка
6) взаимозачет - Дт 76,5 Кт 62 - 5000
В книгу попадают только 5 000 руб.
На мой взгляд все нормально, но основной вопрос Какие документы подтверждающие оказание туруслуг ТО должны быть. И почему ТО не нужны акты выполненных работ. (Они упорно от них отказываються).
Подскажите бухгалтера с опытом в туризме и поправьте что не так пожалуйста ?!! Заранее благодарю.