Отгрузка продукции на экспорт в белоруссию возмещение НДС

[Тоня]

ведь есть 180 дней.

Которые вы проспали.

а подтверждение пришло в марте 2011 (не 2012)

Подтверждение не приходит, подтверждать 0 ставку должны вы, отразив в декларации выручку и сдав пакет документов самое позднее во 2 кв. 2011.

[Oks_Li]

понятно, проспали(((, но почему в 4 вк 10 сдавать, ведь если бы это все было по правилам, то только через180 дней, а это 2 кв. подверждение я имею ввиду 3 экз. заявления.

[Тоня]

но почему в 4 вк 10 сдавать

Потому, что Протокол гласит:
3. Документы, предусмотренные пунктом 2 настоящего раздела, представляются в налоговые органы в течение 180 дней с даты отгрузки (передачи) товаров.
При непредставлении этих документов суммы косвенных налогов подлежат уплате в бюджет за тот налоговый период, на который приходится день отгрузки (передачи) товаров, с использованием права на вычет сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных за приобретенные (принятые на учет) товары, выполненные работы и оказанные услуги, использованные для производства и (или) реализации товаров, в порядке, установленном национальным законодательством государств Сторон.
А день отгрузки у вас приходится на 4 кв. 2010г. Если бы по правилам, то вы должны были бы заявить 0% и сдать пакет документов в 2 кв. 2011, что вы не сделали. А были у вас на тот момент эти документы или нет никого не волнует.

[Oks_Li]

А были у вас на тот момент эти документы или нет никого не волнует.

Ах вот оно в чем дело - не волнует.
понятно.
Спасибо еще раз.

[Oks_Li]

У меня попутно еще вопрос. как на практике происходит зачет НДС по 0 %. Вот сдам я уточненнку за 2 кв. 2011 покажу там 0% и НДС соответствено к зачету (возврату). и тут же сдаю за 2011 год уточненную там есть оборот еще по ставке 18 % к уплате. Налоговая по письму тут же зачтет НДС или нет.
Извините , может за банальные вопросы, но я не местная так сказать

[Тоня]

Вот сдам я уточненнку за 2 кв. 2011 покажу там 0%

Еще раз. Я же выше писАла. На 30 июня 2011 вы документы не собрали и не предоставили, никаких уточненок сдавать смысла нет, 0 не подтвердят (как говорят налоговики Уточненок по 0 не бывает). Вы подаете уточненку за 4 кв. 2010 с 6 разделом и доначислением 18% на эту отгрузку (предварительно доплатив недоимку и пени, если по результатам уточнения налог к уплате увеличился) и сейчас подаете декларацию за 1 кв. 2012 с разделом 4, в котором сторнируете начисленный 1,5 года назад налог с этой отгрузки, и пакетом подтверждающих документов. И ждете приговора.

Налоговая по письму тут же зачтет НДС или нет.

Какой? У вас по итогу раздела 1 декларации будет налог к возмещению? Тогда зачтет/вернет. В разрезе раздела налог не зачитывают и не возмещают.

[Oks_Li]

Вот я непонимака. Все теперь дошло.
тут такое дело, что декл за 2011 еще не подавалась вообще. за 4 кв 2011 есть оборот с 18%. к уплате и 0% тоже получается есть. Значит если хватит, то платить не надо НДС, и зачета (возврата) просить не надо.

[Тоня]

Кого чего куда хватит...ну да ладно, основную мысль, думаю, поняли.

[Oks_Li]

все поняла, спасибо. вот теперь с другим вопросом.
НДС по 18% я должна отразить как внереализационный расход в 4 кв. 2010 г. (участвующий в налоге на прибыль) правильно? у нас получается убыток тогда. Потом когда покажу 0%, я должна отсторнировать этот внер. расход уже в текущем периоде, правильно? И то что если бы без этого внер.расхода в 2010 г. была налогооблагаемая прибыль уже не важно?

[Тоня]

как внереализационный расход в 4 кв. 2010 г. (участвующий в налоге на прибыль)

Только если готовы идти в суд. Налоговики этот НДС из расходов выкинут.

[Oks_Li]

Только если готовы идти в суд. Налоговики этот НДС из расходов выкинут.

жэсть какая то у вас. кругом суд. Я просто в НК не ншла, что это ВР, предполагаю только. так что налоговики считают их неучаствующими? капец.

[Тоня]

так что налоговики считают их неучаствующими?

Ага. Они отказываются понимать, что это налог никому не предъявляется, а уплачивается из собственного кармана. И тупо упираются в 270-НК.

[Аноним]

Подскажите пожалуйста еще такой вопрос. Мы тоже впервые реализуем товар в Белоруссию на условиях самовывоза со склада продавца. Товар покупной иностранного происхождения, но куплен у Российской организации.
1) Реализация происходит на территории РФ, правильно ли я понимаю что все равно этот товар мы отгружаем по ставке 0%?
2) Мы получили предоплату в рублях, т.к. договор рублевый, нужно ли на этот аванс начислять НДС?
3) Читала Протокол от 11.12.2009, в котором указан перечень необходимых документов для представления в налоговую на правомерность использования 0% ставки (контракт, выписка банка, накладная, заявление о ввозе товара, которое предоставляет покупатель). Но также читала другую информацию что нужно этот товар декларировать, т.е. оформлять на таможне как экспортируемый. Какая информация актуальнее?
4) В какой строке декларации должна отразиться эта реализация? И нужно ли как то выделять в декларации купленный товар для последующей реализации в Белоруссию?

[Аноним]

И еще, нам счет-фактуру обязательно нужно регистрировать в налоговой прежде чем дать ее покупателю??? Ничего не понимаю, везде разная инфа.

[Тоня]

1) Да
2) Не нужно
3) Кто ж знает какую "другую" информацию вы читали Может быть какую-нибудь давно неактуальную статью. Порядок подтверждения ставки 0 при экспорте в страны ТС регламентируется указанным вами Протоколом. И только им.
4) В зависимости от того уложитесь вы в 180 дней или нет. Где выделять?

нам счет-фактуру обязательно нужно регистрировать в налоговой прежде чем дать ее покупателю???

Не нужно.

[elchel]

Добрый день форумчанам. Сейчас, при восстановление столкнулась с 0 НДС. В целом ситуация, описанная ранее, понятна. Но, у меня реализация по ставке 0 и без НДС была заявлена в 4 квартале 2011 как НДС 18. Сответственно, начислен НДС и отражен в декларации за 4 квартал. Сейчас, 18 июня истекает 180 дневный срок подачи документов на подтверждение ставки 0%. Соответсвенно, правильно ли я понимаю, что я должна подать уточненку по НДС, исключив из реализации по ставке 0 из раздела 3 сумму по ставке 0% , а сумму реализации по без НДС в раздел 7. Затем составить уточненку за 1 квартал 2012 и отразить реализацию по ставке 0 % за 4 квартал 2011 г. в разделе 5 и сдать уточненку за 1 квартал 2012 вместе с подтвержадющими документами. Помогите, правильно ли идут мои мысли?

[Тоня]

Неправильно. Документы собраны и готовы к представлению? Тогда уточненкой за 4 кв. убирайте выручку из 3 и 7 разделов, в декларации за 2 кв. 2012 включаете экспорт в 4 раздел и несете вместе с ней документы.

[elchel]

Спасибо, но срок 18 июня, 2 квартал не наступает. Тогда уточненкой за 1 квартал 2012?

[Тоня]

Нет. Во 2 кв., если до 18.06. у вас на руках все документы есть. Потому как налоговая база согласно 167-НК определяется на последнее число квартала, в котором собран пакет документов. Для вас это 30.06.

[elchel]

Спасибо

[Аноним]

Здравствуйте, 2 марта 2012 прошла отгрузка в Белоруссию товара по ставке 0 %, но подтверждающих документов на 20 апреля не было и я сдала декларацию по НДС без учета этой отгрузки и "входящий" НДС тоже не был указан, т.е. вообще эта сделка не прошла. Сейчас мной получены подтверждающие документы по ней. Нужно ли мне сдавать уточненку за 1 квартал? или все провести уже во 2 квартале и сдать вместе с подтверждающими документами? Спасибо!!

[Тоня]

все провести уже во 2 квартале и сдать вместе с подтверждающими документами?

Да.

[Гульнур]

Тоня, Добрый день, отгрузка была 2 кв.2012, подтверждающие документы плистали в 3-м кв.2012, не могу понять как заполняется раздел 4, ни когда с этим не сталкивалась.

[Тоня]

Конкретно что не можете понять в этом разделе?

[Гульнур]

Конкретно что не можете понять в этом разделе?

в какую графу какая сумма заполняется,
кроме 4 раздела еще какие разделы нужно заполнить
может есть какая инструкция по заполнению декларации с примерами
Спасибо

[Тоня]

может есть какая инструкция по заполнению декларации

Конечно есть. Приложение к Порядку заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость разжевывает построчно и пографно каждый раздел. Прочтите и потом уже можно будет обсуждать не понятое. Хотя, думаю, вопросов не останется.

кроме 4 раздела еще какие разделы нужно заполнить

Касаемо ставки 0 никаких. 1 раздел заполняется в любом случае.

[Аноним]

Добрый день! подскажите пожалуйста собираюсь сотрудничать с Белоруссию и Казахстанам. Товар импортный, фирма РФ, как с ндс и какие документы нужны?

[Тоня]

как с ндс

Все хорошо. Ставка 0%.

какие документы нужны

Для каких целей?

[Аноним]

для поставки в эти страны

[Тоня]

Как обычно при отгрузке товара торг-12, с/ф, транспортная накладная.