Неправильно определена налоговая база по НДС
Отгружено уже с НДС, значит налоговая база по НДС 3750х100/118 = 3177,97
А сумма НДС 3177,97 х 18% = 572,03
– не включили в налоговую базу по НДС
– не включили в налоговую базу по НДС
Статья 146. Объект налогообложения
1. Объектом налогообложения признаются следующие операции:
1) реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации , в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.
В целях настоящей главы передача права собственности на товары, результатов выполненных работ, оказание услуг на безвозмездной основе признается реализацией товаров (работ, услуг);
Т.е. включается с налоговую базу по НДС
Не включается только в случае, если под благотворительностью имелась ввиду «безвозмездная помощь (содействие) - статья 149 НК РФ п. 19).
Налоговая база правильная, ставка не верна. Ставка применяется та же, что и получении авансов (у Вас – 50 тыс. руб.)
Статья 164. Налоговые ставки
4. При получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных статьей 162 настоящего Кодекса, а также при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) …. а также в иных случаях , когда в соответствии с настоящим Кодексом сумма налога должна определяться расчетным методом , налоговая ставка определяется как процентное отношение налоговой ставки, предусмотренной пунктом 2 или пунктом 3 настоящей статьи, к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки.
Т.е. налоговая база 248, ставка 18/118, сумма НДС 248 х 18/118 = 37,83