×
×
+ Ответить в теме
Страница 1 из 3 123 ПоследняяПоследняя
Показано с 1 по 30 из 61

Инфо-Предприятие
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    12.08.2008
    Сообщений
    215

    Агентский договор и НДС

    Коллеги, помогите разрешить спор с партнером. У нас агенсткий договор, мы - ПРинципал на ОСНО. Агент - на УСН, действует от своего имени, но за наш счет. Реализуют наши услуги через своих тех. средства физическим лицам на терр. РФ. Суть проблемы в том, что Агень настаивает на том, что услуги оказываются без НДС, вознаграждение принципалу так же уплачивается без НДС, ибо они на упрощенке. Но по моей логике услуги то наши, а мы плательщики НДС, значит и вознаграждение от физиков тоже должно считаться с НДС, Агент не имеет права "освобождать" наши услуги своей упрощенкой.
    Или тут есть какие-то подводные камни, типа если они от своего имени все делают, то возможен и вариант не обложения этих услуг НДС в принципе? По НК РФ конкретного ответа не нашла. Буду благодарна за советы.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    02.11.2007
    Сообщений
    4,722
    Думаю, Ваш агент не прав.

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    10.07.2009
    Сообщений
    123
    Погодите, что за вознаграждение вам (Принципалу) уплачивает Агент?

  4. #4
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    51,998
    Услуги ваши агент должен продавать с НДС. Физикам счета-фактуры они, конечно, могут не выписывать, но вы с этой реализации НДС все равно платите.

    Вознаграждение агента - без НДС

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    10.07.2009
    Сообщений
    123
    Мы реализуем товары, выступая в качестве агента. Применяем упрощенную систему с объектом налогообложения доходы, а принципал - общую, являясь плательщиком НДС. Не знаем, нужно ли, продавая товар от своего имени, но за счет принципала, выдавать покупателям счета-фактуры с НДС? Если нужно, то каковы для нас налоговые последствия?

    В соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 346.11 НК РФ предприниматели и организации, находящиеся на упрощенной системе, не являются плательщиками НДС (кроме случаев, упомянутых в статьях 151 и 174.1 НК РФ), следовательно, при продаже товаров или услуг не должны выставлять от своего имени счета-фактуры. Однако вы реализуете товар, выполняя поручение принципала, а если принципал является плательщиком НДС, то выставлять счета-фактуры в рамках агентского договора приходится агенту, даже если он применяет упрощенную систему.
    Выдача счетов-фактур посредниками регулируется Правилами ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 N 914. Продавая товар, вы должны оформить счет-фактуру с выделенным НДС от своего имени на имя покупателя в двух экземплярах: первый вручить покупателю, второй оставить у себя, а реквизиты сообщить принципалу. Он составит такой же счет-фактуру, но под своим номером и уже на ваше имя. Вы зафиксируете реквизиты обоих счетов-фактур в журналах выданных и полученных счетов-фактур. Никакие записи в книгах продаж и покупок при этом делать не нужно.
    Добавим, вам не придется перечислять НДС в бюджет. Согласно подпункту 1 пункта 5 статьи 173 НК РФ те, кто работает на упрощенной системе, должны уплатить НДС, если выставили счет-фактуру с выделенной суммой налога. Но только при продаже собственного товара (работы, услуги), то есть на посредников, вынужденных выдавать такой документ в соответствии с обязанностями по договору, указанная норма не распространяется.

    1 апреля 2010 г.

    "Упрощенка", N 4, апрель 2010 г.

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    10.07.2009
    Сообщений
    123
    Статья 1005. Агентский договор
    1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
    По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
    По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.
    2. В случаях, когда в агентском договоре, заключенном в письменной форме, предусмотрены общие полномочия агента на совершение сделок от имени принципала, последний в отношениях с третьими лицами не вправе ссылаться на отсутствие у агента надлежащих полномочий, если не докажет, что третье лицо знало или должно было знать об ограничении полномочий агента.
    3. Агентский договор может быть заключен на определенный срок или без указания срока его действия.
    4. Законом могут быть предусмотрены особенности отдельных видов агентского договора.

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    02.11.2007
    Сообщений
    4,722
    Я вот, как раз и думаю, что агент боится "лишних вопросов" налоговой.
    Поэтому надо было договор заключать с условием "от имени и за счет принципала". ИМХО.

  8. #8
    Рядовой Юрист
    Регистрация
    13.12.2005
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    403
    Надо не бояться, а уметь пользоваться справочно-правовыми системами или, на худой конец, интернетом.
    Ваши контрагенты ОБЯЗАНЫ продавать товар в ВАШИХ инетересах, хоть и от своего имени, но с НДС. А при необходимости и счет-фактуру от своего имени выписывать.
    При этом этот НДС уплачивать будут не они, а ВЫ. Вот, например, путь это письмо поизучают. Очень интересное, хоть и не бесспорное: Письмо ФНС РФ от 4 февраля 2010 г. N ШС-22-3/85@. Или Письмо Минфина РФ от 8 декабря 2010 г. N 03-07-09/53.

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    12.08.2008
    Сообщений
    215
    Большое спасибо за ответы. Вы мои сомнения развеяли.
    И за ссылку на письма спасибо, у меня более ранними датами.

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    25.06.2011
    Сообщений
    1

    Агентский договор и НДС

    День добрый!
    Мы ООО являемся принципалом ОСНО, поручаем ООО Агенту на УСН 15% закупать у физ.лиц и хозяйств скот, а так же забивать и хранить его для нас, а мы потом его продаем сами. Как Агенту перечислять денежные средства на счет с НДС или без него?

  11. #11
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    51,998
    Мы ООО являемся принципалом ОСНО, поручаем ООО Агенту на УСН 15% закупать у физ.лиц и хозяйств скот, а так же забивать и хранить его для нас, а мы потом его продаем сами. Как Агенту перечислять денежные средства на счет с НДС или без него?
    В вашем случае продажи совершают физ.лица, которые никак не плательщики НДС, поэтому и перечисляете без НДС

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    09.12.2009
    Адрес
    г. Москва
    Сообщений
    124

    Вопрос

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста:
    мы ООО на УСН являемся Агентом по договору с ООО на ОСНО. В конце июня мы получили аванс 100000 (вкл. НДС) + 15000 агент. вознаграждение (без НДС). Услуги будут оказаны в июле.
    Вопрос: надо ли выписывать сч/ф на аванс 100000 (с НДС). Принципал просит выписать.

  13. #13
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    51,998
    leno4ka0309, вы по договору что для принципала делаете и от кого аванс получили?

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    09.12.2009
    Адрес
    г. Москва
    Сообщений
    124
    Аванс получили от ООО на ОСНО. оказываем рекламные услуги.

  15. #15
    Клерк
    Регистрация
    02.11.2007
    Сообщений
    4,722
    Цитата Сообщение от leno4ka0309 Посмотреть сообщение
    Аванс получили от ООО на ОСНО.
    От принципала?

  16. #16
    Клерк
    Регистрация
    09.12.2009
    Адрес
    г. Москва
    Сообщений
    124
    Цитата Сообщение от Сергей А.В. Посмотреть сообщение
    От принципала?
    Да.

  17. #17
    Модератор Аватар для Andyko
    Регистрация
    29.08.2003
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    64,375
    в части вознаграждения можете выписать
    Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.

  18. #18
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    51,998
    leno4ka0309, вы этот аванс поставщику перечислили? Поставщик с НДС работает, и вы по договору с принципалом от своего имени действуете и счет-фактуру от поставщика на аванс получили? Тогда, да, надо перевыставить.

  19. #19
    Клерк
    Регистрация
    09.12.2009
    Адрес
    г. Москва
    Сообщений
    124
    Да- по договору действуем от своего имени и Подрядчику аванс перечислили, но вот сч/ф на аванс у него не запрашивали. Т.е. нам надо запросить сч/ф на аванс у Подрядчика и перевыставить ее Принципалу. Так?
    Последний раз редактировалось leno4ka0309; 11.07.2011 в 12:47.

  20. #20
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    51,998
    Т.е. нам надо запросить сч/ф на аванс у Подрядчика и перевыставить ее Принципалу. Так?
    ИМХО, да

  21. #21
    Клерк
    Регистрация
    09.12.2009
    Адрес
    г. Москва
    Сообщений
    124
    Спасибо!!!

  22. #22
    Александр3000
    Гость

    Агент ОСНО, принципал УСН

    Коллеги подскажите мы на УСН, наш агент на ОСНО. Пока разрабатываем схему работы между нами и встал вопрос нужно ли будет платить НДС на наши услуги, продаваемые от их имени?

    И если они продают наши услуги от своего имени, мы каким-то образом фигурируем в договоре между агентом и заказчиком?

  23. #23
    Модератор Аватар для Andyko
    Регистрация
    29.08.2003
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    64,375
    не фигурируете;
    ндс будет в вознаграждении, в услугах не будет
    Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.

  24. #24
    Клерк
    Регистрация
    11.08.2011
    Сообщений
    1
    Добрый день! Заключили агентский договор. Принципал и Агент на ОСНО. Агент обязан привлечь к выполнению СМР строительную организацию. Подрядчика выбрали на УСН. Как выписать сч.ф. Принципалу с НДС или без?

  25. #25
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    51,998
    Цитата Сообщение от ctvmz Посмотреть сообщение
    Подрядчика выбрали на УСН. Как выписать сч.ф. Принципалу с НДС или без?
    На работы подрядкика без НДС, на вознаграждение агента с НДС

  26. #26
    Клерк
    Регистрация
    08.08.2010
    Адрес
    Тольятти г
    Сообщений
    10
    Здравствуйте, помогите разобраться:
    Мы агент на УСН (действуем от своего имени по поручению принципала), принципал на ОСНО. Мы находим клиента помогаем ему оформить все документы, он перечисляет деньги принципалу, а мы после этого на свой р/счет получаем от принципала вознаграждение, а оно с НДС. Значит ли это, что нам теперь НДС необходимо оплатить в бюджет, или нужно чтобы принципал исправил назначение платежа, или это нормально? В агентском договоре пункт про вознаграждение звучит дословно:"Принципал выплачивает Агенту вознаграждение за каждого клиента, которого предоставил Агент сумму в размере 5000 рублей."

  27. #27
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    51,998
    Цитата Сообщение от DolceEgo Посмотреть сообщение
    получаем от принципала вознаграждение, а оно с НДС
    Почему оно с НДС? Должно быть без НДС. Вы Принципалу то сказали, что у вас УСН?

  28. #28
    Клерк
    Регистрация
    08.08.2010
    Адрес
    Тольятти г
    Сообщений
    10
    Если честно, не знаю, юрист этим занимался, а я сегодня банковскую выписку взяла, а там вознаграждение от принципала с НДС, что делать не знаю? Помогите, как правильно все исправить?

  29. #29
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    51,998
    Цитата Сообщение от DolceEgo Посмотреть сообщение
    Принципал выплачивает Агенту вознаграждение за каждого клиента, которого предоставил Агент сумму в размере 5000 рублей."
    Ничего не сказано в договоре, что эти 5000 включают НДС? Тогда нормально всё. Принципалу просто скажите, что не надо в платежке НДС выделять, и в актах-отчетах агента соответственно НДС не выделяете

  30. #30
    Клерк
    Регистрация
    08.08.2010
    Адрес
    Тольятти г
    Сообщений
    10
    Все понятно, спасибо! Вы как всегда лучшие!

+ Ответить в теме
Страница 1 из 3 123 ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •