Добрый день всем!!
Организация, на ОСНО, оптовая торговля.
Взяли в лизинг самосвал. Для заключения договора был перечислен аванс. ОС на балансе лизингополучателя. Ежемесячно оплачиваем например 100руб., а счета-фактуры будут приходить на сумму 250 руб. (она включает себя часть аванса+лизинговый платеж).
В-первый раз получили счета-фактуры, акт и график: начисления и платежей.
Одна счет-фактура на сумму перечисленного аванса, а вторая счет-фактура с актом на сами лизинговые услуги. Могу ли я принять к вычету данную предоплатную счет-фактуру сразу, а потом в дальнейшем восстанавливать ее по мере поступления счет-фактур на услуги лизинга? Работник данной компании говорит нет, т.к. мы по ее словам имеете право принимать НДС только с тех счетов-фактур которые содержат акты.
Какие проводки должна сделать:
60.2-51 предоплата
08-60 ОС (без НДС)
01-08 ОС
44 - 60 услуги ежемесячно.
Читала что нужно создавать субсчета и использовать 76 счет. У меня не получается в программе этого сделать, могу ли я оставить 60 счет и не создавать субсчета?