Лизинг, распределение платежей и проводки.

[Аноним]

ДТ 07-Ежемесячный лизинговый платеж за минусом амортизации в НУ
Туда что поставить??????
ЛП 28187 - (аморт)37727= -9540
Разве такое может быть?

[Сергей А.В.]

Разве такое может быть?

Нет конечно, такого быть не должно.
Поэтому и говорю, что если бы лизинговые платежи начислялись равномерно в одинаковых суммах, тогда бы такие проводки можно было спокойно делать.
В Вашем случае, я сделал так, как и Вы выше уже говорили:
Из общей суммы лизинговых платежей вычитаю первоначалку в НУ и отношу получившуюся сумму на РБП в НУ.

[Сергей А.В.]

И равномерно, в течении срока договора, списываю в расходы.

[Пуговк@]

у кого ОС числится на балансе это видим в Графике лиз.платежей или в договоре???

это в договоре прописано

[Пуговк@]

отношу получившуюся сумму на РБП в НУ.

так нужно использовать 97 счет?

[Пуговк@]

Поэтому сумма расходов в БУ и НУ будет одинакова.

получается что для БУ = ежемесячный лизинговый платеж - амортизация в БУ, а для НУ = ежемесячный лизинговый платеж - амортизация в НУ?
Объясните пожалуйста, почему они будут равные, если у нас амортизация для БУ одна, а для НУ другая. Не доходит до меня

[Сергей А.В.]

получается что для БУ = ежемесячный лизинговый платеж - амортизация в БУ,

Не правильно. В БУ все расходы через амортизацию, т.к. Первоначальная стоимость = Общей сумме лизинговых платежей.

для НУ = ежемесячный лизинговый платеж - амортизация в НУ?

В НУ у Вас будет амортизация НУ и лизинговый платеж в части превышения амортизации НУ.

[Miloserdova]

Не правильно. В БУ все расходы через амортизацию, т.к. Первоначальная стоимость = Общей сумме лизинговых платежей.

В НУ у Вас будет амортизация НУ и лизинговый платеж в части превышения амортизации НУ.

Скажите, какой НДС учитывать? На оплаченный аванс была выставлена счет-факт. и сейчас на ежемес.ЛП выставляют счет-ф, но с учетом ранее оплаченного аванса

[Пуговк@]

Скажите, какой НДС учитывать

если вы приняли НДС с аванса к зачету, то нужно часть суммы из счет-фактуры на ежемес. ЛП восстановить, а сумму НДС со всей счет-фактуры лизинговой услуги принять к вычету, если я не права исправте пожалуйста

[Пуговк@]

Проверте меня пожалуйста:
1 месяц:
Дт60.2 Кт51 = 1 124 550,00 Предоплата
Дт68.2 Кт76ВА = 171 541,53 НДС
Дт08 Кт 76.5 = 2 073 511,25 Лизинговые платежи+выкупная стоимость, без НДС
ДтН01.01 = 2 073 511,25
Дт76.5 Кт60.1 = 11 199,99 Лизинговая услуга
Дт19 Кт 60.1 = 2 016,00 НДС
Дт68.2 Кт19 = 2 016,00
Дт? Кт60.2 = 6 111,68 с НДС зачтена предоплата
Дт76ВА Кт68.2 = 6 111,68 Зачтен НДС

2 месяц:
Дт01 Кт 08 = 2 073 511,25
ДтН05.01 КтН01.01 = 1 944 915,20
Дт76.5 Кт51 = 108 932,77 оплата ежемесячного лизингового платежа
Дт76.5 Кт60.1 = 170 799,95 ежемесячная лизинговая услуга
Дт19 Кт60.1 = 30 743,99 НДС
Дт68.2 Кт19 = 30 743,99
Дт? Кт60.2 = 93 203,20 с НДС
Дт76ВА Кт68.2 = 14 217,44 Зачтен НДС

3 месяц:
Дт76.5 Кт51 = 108 932,77
Дт76.5 Кт60.1 = 170 799,95
Дт19 Кт60.1 = 30 743,99 НДС
Дт68.2 Кт19 = 30 743,99
Дт? Кт60.2 = 93 203,20 зачтена предоплата с НДС
Дт76ВА Кт68.2 = 14 217,44 Зачтен НДС
Дт44 Кт02 = 32 912,88 Амортизация в БУ
ДтН07 КтН05.02 = 30 871,67 Амортизация в НУ
Дт90.7 Кт44 = 32 912,88 Списана амортизация в БУ
ДтН07 = 139 928,28 Лизинговая услуг

[Сергей А.В.]

ДтН01.01 = 2 073 511,25

Сумма должна быть меньше.

Дт? Кт60.2 = 6 111,68 с НДС зачтена предоплата
Дт76ВА Кт68.2 = 6 111,68 Зачтен НДС

Откуда 6 111,68? У Вас же написано

Дт76.5 Кт60.1 = 11 199,99 Лизинговая услуга
Дт19 Кт 60.1 = 2 016,00 НДС

[Пуговк@]

Сумма должна быть меньше.

а какая должна быть, т.е. равная первоначальной стоимости именно по НУ и тогда не будет образовывать разницы?

Откуда 6 111,68? У Вас же написано
Цитата:Сообщение от Пуговк@Дт76.5 Кт60.1 = 11 199,99 Лизинговая услуга
Дт19 Кт 60.1 = 2 016,00 НДС

счет-фактура на лизинговые услуги включает в себя сам лизинговый платеж и аванс, который мы уже сделали, Поэтому мне нужно данный НДС принять к вычету, а с аванса восстаносить, тогда как мне нужно сделать.
Счет-фактура на сумму = 13 215,99 руб.. с НДС, где 6 111,68 аванс с НДС, а 7 104,31 с НДС лизинговая услуга за первый месяц, во вотором месяце счет-фактура = 201 543,94 с НДС, где аванс 93 203,20 с НДС, а лизинговая услуга 108340,74руб. с НДС

Дт? Кт60.2 = 6 111,68 с НДС зачтена предоплата
Дт76ВА Кт68.2 = 6 111,68 Зачтен НДС

а здесь я описалась, извините
будет так Дт76ВА Кт68.2 = 932,29руб

[Сергей А.В.]

а какая должна быть, т.е. равная первоначальной стоимости именно по НУ

Ну да.

Счет-фактура на сумму = 13 215,99 руб.. с НДС, где 6 111,68 аванс с НДС, а 7 104,31 с НДС лизинговая услуга за первый месяц

Это так в с/ф написано или Вы из графика вычислили?
На мой вкус так:
Дт76.5 Кт60.1 = 11 199,99 Лизинговая услуга
Дт19 Кт 60.1 = 2 016,00 НДС
Дт68.2 Кт19 = 2 016,00
Дт60.1 Кт60.2 = 13 215,99 с НДС зачтена предоплата
Дт76ВА Кт68.2 = 2 016,00 Восстановлен НДС

[Пуговк@]

Вы из графика вычислили?

Дт60.1 Кт60.2 = 13 215,99 с НДС зачтена предоплата
Дт76ВА Кт68.2 = 2 016,00 Восстановлен НДС

так это тогда получится что я восстанавливаю весь НДС с полученной счет-фактуры, а не с аванса.
Вот по-этому у меня здесь загвоздка, не знаю какой счет поставить в проводке Дт? Кт60.2
получается что предоплата прошла по Дт60.2, и постепенно в течение года будет списываться в Кт60.2, но только на какой счет, если поставить Дт60.1, он так и останется висеть, а Дт76.5 уже использовался при формировании ежемесячной лизинговой услуги.

[Сергей А.В.]

но только на какой счет, если поставить Дт60.1, он так и останется висеть

Не понял. Что значит останется висеть?
Дт60.2 Кт51 = 1 124 550,00 Предоплата
Дт76.5 Кт60.1 = 11 199,99 Лизинговая услуга
Дт19 Кт 60.1 = 2 016,00 НДС
Дт60.1 Кт60.2 = 6 111,68 (или 11 199,99+2 016) зачтена предоплата
Если 6 111,68, то Вы еще доплачиваете по текужему месяцу,
если (11 199,99+2 016), то 60.1 закрывается.

[Пуговк@]

Если 6 111,68, то Вы еще доплачиваете по текужему месяцу

по сути по своей получается что должны оплатить, но не оплачиваем, оплата начинается в следующем месяце.
мозги закипают
может вам сбросить график и вы более детально посмотрите?

[Сергей А.В.]

Ну давайте попробуем.

[Пуговк@]

график

[Пуговк@]

Здесь сам график, который они выслали, а вторая таблица, содержит более детальную разбивку аванс+лизинговый платеж

[Сергей А.В.]

Я так понимаю, что на аванс Вам с/ф дают только на 1 124 550=?
На платежи 19-го чила каждого месяца с/ф на аванс не будет?

[Пуговк@]

аванс Вам с/ф дают только на 1 124 550=

На платежи 19-го чила каждого месяца с/ф на аванс не будет

нет

[Сергей А.В.]

Нижняя таблица кривая какая-то Я бы "забил" на нее.
Т.к. оплата у Вас ежемесячно 19-го, то в учете все равно получается аванс, потому что лизинговый платеж начисляется последним числом месяца.
Поэтому я бы сделал так.
По платежам ежемесячно:
60.2/51 Перечисление л/п
76.5/60.1 Начислен л/п
19/60.1 НДС с начисленного л/п
60.1/60.2 зачтен аванс

[Пуговк@]

76.5/60.1 Начислен л/п
19/60.1 НДС с начисленного л/п

а как быть с 1 месяцем на сумму 13215,99, оплаты же не было

[Сергей А.В.]

По НДС
1месяц
68.2/76ВА 171 541,53 вычет НДС с аванса
68.2/19 2 016 вычет НДС по начисленному л/п
76ВА/68.2 2 016 восстановлен НДС с аванса
2-6 месяцы
68.2/19 30 743=99 вычет НДС по начисленному л/п
76ВА/68.2 30 743=99 восстановлен НДС с аванса
7 месяц
68.2/19 30 743=99 вычет НДС по начисленному л/п
76ВА/68.2 15 805=58 восстановлен НДС с аванса
Далее к вычету НДС по начиленному л/п

[Сергей А.В.]

а как быть с 1 месяцем на сумму 13215,99, оплаты же не было

И что? Если Вас смущает нижняя таблица, я уже говорил, что она кривая. Не смотрите на нее

[Пуговк@]

68.2/76ВА 171 541,53 вычет НДС с аванса

не поняла, а когда днную сумму восстановить?

[Сергей А.В.]

не поняла, а когда днную сумму восстановить?

Ежемесячно, постепенно, по мере получения с/ф по начисленному л/п.
в посте#144 я написал же проводки по восстановлению:
76ВА/68.2 если просуммируете их, то получится сумма НДС с аванса.

[Пуговк@]

Так: 1 месяц
Дт60.2 Кт51 = 1 124 550,00 Предоплата
Дт68.2 Кт76ВА = 171 541,53 НДС
Дт08 Кт 76.5 = 2 073 511,25 Лизинговые платежи+выкупная стоимость, без НДС
ДтН01.01 = 1 944 915,20
Дт76.5 Кт60.1 = 11 199,99 Лизинговая услуга
Дт19 Кт 60.1 = 2 016,00 НДС
Дт68.2 Кт19 = 2 016,00
Дт60.1 Кт60.2 = 11 199,99+2 016,00

[Сергей А.В.]

Ага, забыли:
76ВА/68.2 2 016= частично восстановлен НДС с аванса

[Пуговк@]

76ВА/68.2 15 805=58 восстановлен НДС с аванса

извините конечно, но почему такая сумма?