Лизинг, распределение платежей и проводки.

[Пуговк@]

Я не создаю новых субсчетов.

сегодня пробовала создавать, а там такая каша получается, что-то учитывается, а что то нет

[Пуговк@]

Вместо 44-60 надо 76(60)/60 - лизинговый платеж без НДС.
В НУ, скорее всего ручками проводку надо делать, чтобы включить в затраты сумму, равную лизинговому платежу за минусом амортизации НУ.

В НУ можно написать какие именно подразумеваются проводки?

[Пуговк@]

а можете более подробно написать свои проводки как в БУ так и в НУ, если вам не трудно

[Сергей А.В.]

Вот писал раньше:

Если ОС учитывается на балансе лизингополучателя, то схема такая:
БУ
08/76 на общую сумму лизинговых платежей без НДС
01/08 на эту же сумму
Ежемесячно:
76/60 лизинговый платеж без НДС
19/60 НДС с ежемесячного лизингового платежа.
.../02 амортизация

[Miloserdova]

Вот писал раньше:

а как в НУ будет?

[Сергей А.В.]

НУ для 1С 7.7
Дт Н05.01 - сумма расходов лизингодателя на приобретение предмета лизига (без НДС). Эта сумма указывается в акте приема-передачи (всегда меньше общей суммы лизинговых платежей).
Ежемесячно в расходы влючается:
Дт Н07 Кт Н05.02 - Сумма амортизации
Дт Н07 - Ежемесячный лизинговый платеж за минусом амортизации в НУ.

[Аноним]

Здравствуйте!
Подскажите, а за предоплату лизингополучателя мы должны у лизингодателя попросить счет -фактуру?

[Сергей А.В.]

Если хотите к вычету предъявить НДС с аванса и аванс предусмотрен договором - то попросите.

[Miloserdova]

Здравствуйте!
Подскажите, а за предоплату лизингополучателя мы должны у лизингодателя попросить счет -фактуру?

Они вам ее дадут

[Аноним]

Здравствуйте!
Хочу понять:
БУ 01/08= общей сумме лизинговых платежей без НДС 952000, 00
НУ Дт Н05.01 830000,00 без НДС
Получается амортизация с разных сумм и соответственно сумма амортизации разная
И как быть ?

В БУ разницу если отнести (952000,00-830000,00) получим 122000,00
Т.е. 97/76 122000,00
20/97 5545,00 (122000,00:22)
И так верно?

[Сергей А.В.]

В БУ разницу если отнести (952000,00-830000,00) получим 122000,00
Т.е. 97/76 122000,00
20/97 5545,00 (122000,00:22)
И так верно?

Думаю, да. Особенно если лизинговые платежи ежемесячно на оду и ту же сумму.

[Аноним]

А Ваше мнение по поводу амортизации?

[Сергей А.В.]

А Ваше мнение по поводу амортизации?

А что с амортизацией? Собственно амортизация в БУ и НУ разная.
Но в НУ же Вы еще и лизинговый платеж учитываете за минусом налоговой амортизации.
Поэтому сумма расходов в БУ и НУ будет одинакова.

[Аноним]

Получается:
БУ 952000,00:83=11470,00
НУ 830000,00:83=10000,00
СООТВЕТСТВЕННО!
ЛП 28187,40 (без НДС) – (Аморт) 10000,00=18187,41
Отсюда
В БУ принимаем сумму к учету 11470,00
В НУ принимаем сумму к учету 18187,41
Верно?

[Сергей А.В.]

ЛП 28187,40 (без НДС)

А откуда эта цифра? Это из реальной жизни?

[Аноним]

Да, реально
Вот читаю договор Лизинга где прописан график ЛП 33261,14 в т.ч.НДС . График на 22 месяца.

[Сергей А.В.]

График на 22 месяца.

а почему же тогда

952000,00:83

знаменатель меня смущает

[Аноним]

Т.е. Амортизацию начисляет из расчета действия договора
Например, срок договора 22 месяца , значит срок полезного использования ОС =22 месяца , а не 83 месяца
Так?

[Сергей А.В.]

Так?

Не так. Что у Вас в лизинге? Какая амортизационная группа? Что в договоре говорится про амортизацию?

[Аноним]

У нас в лизинге самоходная машина
Амортизационную группу определили 4
Балансодержатель: Лизингополучатель
Плательщик транспортного налог: Лизингополучатель
Про амортизацию ничего не нашла!!!!!

[Аноним]

Про амортизацию в договоре ничего не сказано.
Амортизационную группу ,поэтому, сами определили.

[Сергей А.В.]

4 группа: СПИ 5-7 лет.
Ст.259.3 НК:
"2. Налогоплательщики вправе применять к основной норме амортизации специальный коэффициент, но не выше 3:
1) в отношении амортизируемых основных средств, являющихся предметом договора финансовой аренды (договора лизинга), налогоплательщиков, у которых данные основные средства должны учитываться в соответствии с условиями договора финансовой аренды (договора лизинга).
Указанный специальный коэффициент не применяется к основным средствам, относящимся к первой - третьей амортизационным группам"

[Сергей А.В.]

Т.е., определяете СПИ, допустим 66 месяцев, применяете коэф. 3 и амортизируете ОС фактически за 22 месяца.

[Аноним]

После всего Получается:
БУ 952000,00:66=14424,00
НУ 830000,00:66*3=37727,00
СООТВЕТСТВЕННО!
ЛП 28187,40 (без НДС) – (Аморт) 37727,00=-9539,00
Отсюда
В БУ принимаем сумму к учету 14424,00
В НУ принимаем сумму к учету ?

[Сергей А.В.]

Почему 66? Смотрите

определяете СПИ, допустим 66 месяцев, применяете коэф. 3 и амортизируете ОС фактически за 22 месяца.

[Сергей А.В.]

Пардон, увидел. В БУ можно 22 месяца сделать.
У Вас лизинговые платежи разными суммами по месяцам?

[Сергей А.В.]

Тогда сделайте, как сами предлагали выше, только в НУ:

(952000,00-830000,00) получим 122000,00
Т.е. 97/76 122000,00
20/97 5545,00 (122000,00:22)

[Аноним]

Поясните, пож-та, Вашу мысль. Не поняла

[Сергей А.В.]

Какую именно?

[Miloserdova]

ОС на балансе лизингополучателя

у кого ОС числится на балансе это видим в Графике лиз.платежей или в договоре???