Лизинг, распределение платежей и проводки.

[Miloserdova]

[QUOTE=Сергей А.В.;53331386]Бухучет:
08/76.5 На общую сумму лизинговых платеже (б/НДС)
01/08 Ввод в эксплуатацию
Ежемесячно, на основании с/ф:
76.5/60 Ежемесячный лизинговый платеж
19/60 НДС с ежемесячного ЛП.
68/19 НДС к вычету
Ну и, конечно, амортизация.[


а 44 счет здесь никак??

[Сергей А.В.]

а 44 счет здесь никак??

Амортизация у Вас куда начисляется?

[Miloserdova]

Амортизация у Вас куда начисляется?

до меня глав.бух.в 2010г принял а/м по лизингу сделав проводки
08/60 на сумму 1098600
19/60 на 197 000
01/08 на 1098600 на основании акта приема -передачи итого 1 296 386 но ведь сумма должна быть указана как по графику платежей-1 636 316 (минус НДС) и ежемесячно делала 44/76,5 , и 19/76,5 по счету фактуре и начисляла амортизацию 44/02
как теперь исправить данную ошибку

[Сергей А.В.]

19/60 на 197 000

а 68/19 когда сделала?

ежемесячно делала 44/76,5 , и 19/76,5 по счету фактуре

На полную сумму ежемесячного лизингового платежа проводки?
Задвоения входного НДС нет?

[Miloserdova]

а 68/19 когда сделала?

На полную сумму ежемесячного лизингового платежа проводки?
Задвоения входного НДС нет?

а 68/19 когда сделала?
в 2010г

[Miloserdova]

а 68/19 когда сделала?
в 2010г

НДС получается дважды к вычету принимается

[Olya09]

Сергей А.В., AZ 2, интересная темка спасибо за пояснения .
У нас две лизинговые компании на нашем балансе ОС ,две на балансе лизингодателя
Изначально оприходование и введение в эксплуатацию
в прошлом 2010г.
Д08 К60
01-08(это которые на нашем балансе)
Д19,1 К60
Затем к вычету Д68,2К19,1 списываем НДС
записью на сумму с-ф,которую высылают,она идет выше, чем лизинговые платежи.Потому что аванс выплатили.
Вот если предмет лизинга не на нашем балансе, то акт оказанных лизинговых услуг ежемесячно берем в расходы НУ, и НДС целиком к вычету

[Olya09]

Т.е. я хотела сказать те предметы лизинга что на балансе,в НУ расходы амортизация только берется.
А те обьекты,что не на балансе сумма актов лизинговых услуг,может и включает она амортизацию ,не знаю

[Пуговк@]

Вот если предмет лизинга не на нашем балансе, то ежемесячно берем в расходы НУ, и НДС целиком к вычету

т.е. вы имеете ввиду что на балансе ЛИЗИНГОДАТЕЛЯ, выходит что да.

[Пуговк@]

Если у ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЯ = Лизинговые платежи - Амортизация
Если у ЛИЗИНГОДАТЕЛЯ = берется вся полная сумма лизинговых платежей в расход

[Пуговк@]

Д08 К60
01-08(это которые на нашем балансе)
Д19,1 К60

а разве здесь проводка Д19.1 К60 - не лишняя?

[Пуговк@]

ежемесячно делала 44/76,5 , и 19/76,5 по счету фактуре

я тоже в инете находила такие проводки, но Сергей А.В. сказал ненужно такие проводки делать "Вместо 44-60 надо 76(60)/60 - лизинговый платеж без НДС"
общими усилиями может наконец то я все пойму

[Olya09]

Если у ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЯ = Лизинговые платежи - Амортизация

Действительно у нас задваиваются расходы,но меня только сейчас осенило(дошло) Потом посмотрю может оно не амортизирует или с другим коэффициентом(главбух делает)

а разве здесь проводка Д19.1 К60 - не лишняя?

Я считаю ,нет целиком пускай на незакрытом 19,1 будет при вводе в эксплуатацию,записью в книге покупок списывать НДС ежеквартально на сумму предъявленных с/ф

[Пуговк@]

целиком пускай на незакрытом 19,1

как бы не запутаться

[Сергей А.В.]

Т.е. я хотела сказать те предметы лизинга что на балансе,в НУ расходы амортизация только берется.

По предметам лизинга, учитываемым на балансе лизингополучателя, в НУ расходом является:
1. Амортизация
2. Ежемесячный лизинговый платеж - амортизация

А те обьекты,что не на балансе сумма актов лизинговых услуг,может и включает она амортизацию ,не знаю

Вас не должно это волновать. В данном случае ОС амортизируется у лизингодателя, а Вы включаете в расходы лизинговые платежи.

[jkmuf1988]

Доброе утро!Помогите мне разобраться в ситуации: наша организация взяла в лизинг авто в конце июня, ранее был перечислен аванс по договору лизинга, который согласно правилам (выставила лизинговая компания) принимаются единовременно. Лизинговые платежи начнутся с 1 августа. Счет-фактура на аванс не выставлена, говорят, что выставят следующем месяце..Что мне делать с НДС?

[Miloserdova]

а 68/19 когда сделала?

На полную сумму ежемесячного лизингового платежа проводки?
Задвоения входного НДС нет?

Видимо получается задвоение. Как исправить ошибки?

[НОВЧЕЛ]

У меня вопрос в тему. Нам выставлена счет-фактура на специальный лиз. платеж- 500000. Эта сумма фигурирует в графике платежей. Общая сумма договора 1100000( в т.ч. 500000) Вопрос: Я принимаю к вычиту НДС с 500 000, а потом с каждого ежемесячного платежа. Надо ли мне постепенно востанавливать НДС со спец. платежа? Или это не считается авансом? Что-то совсем запуталась.

[Пуговк@]

Счет-фактура на аванс не выставлена, говорят, что выставят следующем месяце..

как в следующем месяце, т.е. августом что ли? такого не может быть

[Пуговк@]

Нам выставлена счет-фактура на специальный лиз. платеж- 500000

а что означает специальный лизинговый платеж?

[НОВЧЕЛ]

Это так в договоре названа сумма 50% которую, мы должны заплатить на 3 день после заключения договора. И на сколько я понимаю вся эта сумма входит в общую сумму по договору: 1100000. Т.е. всего банку мы выплатим 1100000.

[Пуговк@]

мы должны заплатить на 3 день после заключения договора

так это аванс?

[Пуговк@]

Вам должны выставить счет-фактуру на предоплату, в начале НДС принимается к вычету, а постепенно восстанавливается, т.к. выставляется счет-фактура на лизинговые услуги,которая обычно включают в себя сам лизинговый платеж и аванс, с которого и нужно восстановить НДС.

[НОВЧЕЛ]

Вот я и читаю везде про аванс. А у нас его как-будто и нет. В начале мы платим 499500 (в т.ч. НДС 76194,92) -специальный платеж. Потом ежемесячно в течении года разными суммами от50000 до 42000. И всего выплатим 1056468,06 в т.ч. НДС 161156,14 (эта сумма включает спец.пл)И если я начну восстанавливать первые 76194,92. То получится что всего к вычету будет только 84961,22. А счетов-фактур на 161156,14.

[НОВЧЕЛ]

Продолжу размышления вслух. Так как передо мной только сч-фак. на спец. платеж, других еще не выставляли, могу предположить 2 варианта развития событий:
1 вариант. Я получаю сч-ф. на 88039 ( 1056468,06/12мес), и тогда буду считать что 499500- аванс и начинаю восстанавливать НДС.
2 вариант. Получаю сч-ф. на 50000 ( сумма указанная в договоре как первый платеж). Тогда НДС восстановлению как бы не подлежит. А то получиться, что всего НДС мы заплатим 161156,14, а примем к вычету 84961,22.
Поправьте, пожалуйста, если не права. Кажется, закипаю....

[Пуговк@]

Так как передо мной только сч-фак. на спец. платеж

а что написано в назначении платежа данной счет-фактуры?

[Сергей А.В.]

который согласно правилам (выставила лизинговая компания) принимаются единовременно

Что значит "принимаются единовременно"?

[Пуговк@]

А если не создавать субсчета к счетам связанным с лизингом, например просто использовать те которые уже имеются в программе 01 "ОС". Это наказауемо?

[Сергей А.В.]

В начале мы платим 499500 (в т.ч. НДС 76194,92) -специальный платеж. Потом ежемесячно в течении года разными суммами от50000 до 42000.

Оплата лизингового платежа и начисление лизингового платежа - разные вещи. Посмотрите приложения к договору.
Может быть такой вариант, например:
Платим: 50+15+15+10+10=100
Начисляются: 20+20+20+20+20=100
Получаете с/ф на аванс (50) и берете НДС к вычету.
Ежемесячно получаете с/ф на начисленные лизинговые платежи (20), берете их к вычету и восстанавливаете к уплате с 50.
Как-то так.

[Сергей А.В.]

А если не создавать субсчета к счетам связанным с лизингом, например просто использовать те которые уже имеются в программе 01 "ОС". Это наказауемо?

Я не создаю новых субсчетов.