Лизинг, распределение платежей и проводки.

[AZ 2]

Так правильно ли будет если я буду из суммы 102руб. вычитать амортизацию?

не-а, раз лизинговый платеж 201 руб., то из него амортизацию и вычитаете

[Пуговк@]

и почему так получается?

я сама этого не пойму, видимо потому что нам передали автомобиль в конце мая, захватив 2 дня.

[Пуговк@]

платеж 201 руб.

спасибо
AZ 2

[AZ 2]

Ну это не суть важно, порядок перечисления денежных средств роли не играет.

[Пуговк@]

Ну это не суть важно, порядок перечисления денежных средств роли не играет.

важно только восстановление аванса

[AZ 2]

важно только восстановление аванса

ну это если вы с аванса НДС возместили, не более

[Пуговк@]

ну это если вы с аванса НДС возместили, не более

ага
были сомнения по поводу НДС, а вот что нашла "с 2009г. вычетам подлежат суммы, исчисленные с авансов (предварительной оплаты), уплаченных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) (п. 12 ст. 171 НК РФ). Заметим, что при получении лизингодателем аванса он обязан выставить лизингополучателю на эту сумму счет-фактуру." А я еще сомневалась на счет этого, когда все навалится в-первый раз сомнения так и берут, да еще и консультант данной лизинговой компании мне сказал что не имеете права принимать НДС к вычету. Хорошо что благодаря вам и рассматриваемым ситуациям разбираешься в своих, наводишь порядок в мозгах .

[Пуговк@]

Помогите разобраться с амортизацией. получается данное транспортное средство подпадает в 4 группу свыше 5 лет до 7 включительно. Могу ли я определить срок 5,25 лет (63 месяца). Если да, то мне нужно просто написать приказ, а на что ссылаться, что именно 5,25, а не 6 лет?
И расчет 1 : 63 месяца * 100% = 1,587% ежемесячная, так?
И тогда получается:
в БУ= 2015000р. * 1,587% = 31978,05 руб.
в НУ= 1000000р. * 1,587% = 15870 руб.
в расход = 201000 (ЛП) - 15870 = 185130, а в БУ считать?

[Пуговк@]

А можно не делать такую проводку:
Дебет 76 субсчет «Расчеты с лизингодателем» Кредит 76 субсчет «Расчеты по лизинговым платежам»-уменьшена задолженность лизингодателю на сумму лизингового платежа.
Получается я делаю следующие проводки:
60.2 - 51 = 1124000руб. Аванс
08 - 60 = 2015000руб. получено ОС в БУ
01 - 08 = 2015000руб. передано ОС в эксплуатацию в БУ
01 - 08 = 1000000руб. передано ОС в эксплуатацию в НУ
44 - 60 = 170338,98руб. начислен лизинговый платеж без НДС
19 - 60 = 30661,02руб. НДС с лизингового платежа
68 - 19 = учтен входной НДС
60 - 51 = уплачен ЛП
60.2 - 68 = восстановлен НДС с аванса
44 - 02 = начислена амортизация ОС
Чего не хватает?
и в какой проводке указать "Лизинговый платеж - Амортизация"?

[AZ 2]

01 - 08 = 1000000руб. передано ОС в эксплуатацию в НУ

а причем здесь в БУ налоговые проводки?

[AZ 2]

А можно не делать такую проводку:
Дебет 76 субсчет «Расчеты с лизингодателем» Кредит 76 субсчет «Расчеты по лизинговым платежам»-уменьшена задолженность лизингодателю на сумму лизингового платежа.

я считаю, что да

[AZ 2]

44 - 60 = 170338,98руб. начислен лизинговый платеж без НДС
19 - 60 = 30661,02руб. НДС с лизингового платежа

это лишнее, в затраты через амортизацию, это же не налоговый учет, первоначальная стоимость включает все ваши затраты

[Пуговк@]

а причем здесь в БУ налоговые проводки?

я имела в виду когда в программе 1с-бух.7 делаешь операцию ввод в эксплуатацию на основании внеобор. активов проводкой 01-08, в БУ ставим все Лизинговые платежи+выкупная стоимость, а в НУ первоначальную, или что то не так делаю?

[Пуговк@]

я считаю, что да

я почему то тоже против этой проводки

[Пуговк@]

это лишнее, в затраты через амортизацию, это же не налоговый учет, первоначальная стоимость включает все ваши затраты

а тогда каким документом ввести операцию по лизинговым услугам, чтоб учесть в вычетах данный НДС, я думала услуги сторонних организаций используя счет 44 (т.к. мы занимаемся оптовой торговлей)?
44 - 60 = 170338,98руб. начислен лизинговый платеж без НДС 19 - 60 = 30661,02руб. НДС с лизингового платежа, это точнее сказать ежемесячные лизинговые услуги, которые нам будут выставлять лизинговая компания.

[Сергей А.В.]

44 - 60 = 170338,98руб. начислен лизинговый платеж без НДС 19 - 60 = 30661,02руб. НДС с лизингового платежа, это точнее сказать ежемесячные лизинговые услуги, которые нам будут выставлять лизинговая компания.

Вместо 44-60 надо 76(60)/60 - лизинговый платеж без НДС.
В НУ, скорее всего ручками проводку надо делать, чтобы включить в затраты сумму, равную лизинговому платежу за минусом амортизации НУ.

[Пуговк@]

В НУ, скорее всего ручками проводку надо делать, чтобы включить в затраты сумму, равную лизинговому платежу за минусом амортизации НУ.

А в БУ нет расходов?

[Сергей А.В.]

В БУ:

в затраты через амортизацию, это же не налоговый учет, первоначальная стоимость включает все ваши затраты

[Сергей А.В.]

Вы еще раз посмотрите проводки и Вам все должно стать ясно.

[Пуговк@]

Вы еще раз посмотрите проводки и Вам все должно стать ясно.

Спасибо, они если честно мне во сне сняться

[Miloserdova]

Бухучет:
08/76.5 На общую сумму лизинговых платеже (б/НДС)
01/08 Ввод в эксплуатацию
Ежемесячно, на основании с/ф:
76.5/60 Ежемесячный лизинговый платеж
19/60 НДС с ежемесячного ЛП.
68/19 НДС к вычету
Ну и, конечно, амортизация.

если по дог.лизинга указана сто-ть 1 296 000, тогда
08/76.5 на сумму 1 296 000
01/08 на сумму 1 296 000?

[Сергей А.В.]

если по дог.лизинга указана сто-ть 1 296 000

Это что? Ст-ть автомобиля по данным лизингодателя или общая сумма лизинговых платежей?

[Пуговк@]

08/76.5 на сумму 1 296 000

это сумма лизинговых платежей + выкупная стоимость, если она прописана в договоре лизинга

01/08 на сумму 1 296 000

в бухгалтерском учете будет, а в налоговом учете согласно первоначальной стоимости самого имущества, нам предоставили данную информацию в виде справки о данной стоимости взятого в лизинг имущества

[Miloserdova]

Это что? Ст-ть автомобиля по данным лизингодателя или общая сумма лизинговых платежей?

видимо стоимость авто, а общая сумма по графику лиз.платежей -1 636 316

[Сергей А.В.]

видимо стоимость авто, а общая сумма по графику лиз.платежей -1 636 316

Тогда в БУ
08/76.5 1 636 316 (если это сумма с НДС, то надо еще вычесть НДС)
01/08 на эту же сумму

[Пуговк@]

08/76.5 на сумму 1 296 000

1636316

[Miloserdova]

это сумма лизинговых платежей + выкупная стоимость, если она прописана в договоре лизинга

в бухгалтерском учете будет, а в налоговом учете согласно первоначальной стоимости самого имущества, нам предоставили данную информацию в виде справки о данной стоимости взятого в лизинг имущества

1 296 по акту приема-передачи а/м . 1 636 по -лиз.платежам. что из них куда?

[Пуговк@]

1 296 по акту приема-передачи а/м . 1 636 по -лиз.платежам. что из них куда

суммы без НДС или с НДС?

[Miloserdova]

суммы без НДС или с НДС?

с НДС

[Сергей А.В.]

Если ОС учитывается на балансе лизингополучателя, то схема такая:
БУ
08/76 на общую сумму лизинговых платежей без НДС
01/08 на эту же сумму
Ежемесячно:
76/60 лизинговый платеж без НДС
19/60 НДС с ежемесячного лизингового платежа.
.../02 амортизация

НУ
Первоначальная ст-ть ОС - сумма расходов лизингодателя на приобретение предмета лизига (без НДС). Эта сумма указывается в акте приема-передачи (всегда меньше общей суммы лизинговых платежей).
Ежемесячно в расходы влючается:
Сумма амортизации
Ежемесячный лизинговый платеж за минусом амортизации в НУ.