налог на прибыль бюджетники

[SEMANATA]

так а мне то кто подскажет.как быть?

[margo46]

У нас доход от платных услуг, которые входят в перечень. и плюс вот эти все внереализационные доходы.что делать не знаю.если полностью они считаются не относящимися к медицинской деятельности , то учреждение теряет льготу.

Вы сами себе уже ответили

[Alexey_tob]

а доходов по перечню сколько процентов от общего дохода? условие 90% не исполняется?

[SEMANATA]

уже не исполняется.если их не включать во внереализационные доходы связанные с медицинской деятельностью

[Аноним]

Как получить налогооблагаемую прибыль?
Доход = 130+180 = Расход = 220+290+310+340
220 и 290 - 100% расходы,
340 - процентов на 90 (бывает, что остаются запасы, но бывает, что списываем и приобретенное в прошлые периоды)
310 - расходы процентов на 80, т.к. в основном закупаем объекты до 40000.
Плюсом к этому идет амортизация по ОС, приобретенным давным-давно. Плюс дележка расходов между бюджетом-внебюджетом. Плюс кредиторка на конец года.
У меня по плану 1,5 - 2,0 млн в год убытка.

[margo46]

Как получить налогооблагаемую прибыль?
Доход = 130+180 = Расход = 220+290+310+340
220 и 290 - 100% расходы,
340 - процентов на 90 (бывает, что остаются запасы, но бывает, что списываем и приобретенное в прошлые периоды)
310 - расходы процентов на 80, т.к. в основном закупаем объекты до 40000.
Плюсом к этому идет амортизация по ОС, приобретенным давным-давно. Плюс дележка расходов между бюджетом-внебюджетом. Плюс кредиторка на конец года.
У меня по плану 1,5 - 2,0 млн в год убытка.

Это Вы о чем??? У Вас кассовый метод по налоговому учету, что берете в расходы 310,340, при чем тут кредиторка???
Расходы - это счет 210900200 по бух.учету, а по налоговому учету - по данным налоговых регистров по г.25 НК РФ.
При таком счете и убытке Вы давно в должности глав.буха?

[Аноним]

Это Вы о чем??? У Вас кассовый метод по налоговому учету, что берете в расходы 310,340, при чем тут кредиторка???
Расходы - это счет 210900200 по бух.учету, а по налоговому учету - по данным налоговых регистров по г.25 НК РФ.
При таком счете и убытке Вы давно в должности глав.буха?

Беру не 310, а 271, не 340 а 272.
210900200 = ПФХД - кредиторка на начало + кредиторка на конец - 300 +270

[Nina V]

Это Вы о чем??? У Вас кассовый метод по налоговому учету, что берете в расходы 310,340, при чем тут кредиторка???
Расходы - это счет 210900200 по бух.учету, а по налоговому учету - по данным налоговых регистров по г.25 НК РФ.
При таком счете и убытке Вы давно в должности глав.буха?

Подскажите, пожалуйста, у нас были излишки ГСМ, аж на 85 рублей. Мы ведь должны с них заплатить налог? Просто программа ставит в расход списание затрат в конце года 31.12.2013 в декларации как косвенные расходы. Это я неправильно толкую НК или плюнуть на программу надо?

[margo46]

210900200 = ПФХД - кредиторка на начало + кредиторка на конец - 300 +270

Вы таким арифметическим действием определяете сумму расхода по платным услугам?

[Александр Х]

Вы таким арифметическим действием определяете сумму расхода по платным услугам?

А чем Вам действие то не нравится?

[Revizor112]

Кто как теперь считает налог в бюджетном учреждении, в частности интересует дет сад. Теперь ведь такие расходы как услуги связи, транспорт на АУП, ремонт ОС, не распределяем как было раньше. Их теперь полностью брать если они проплачены по КФО "2"?.

Сумма налога вылазит приличная аж 30 штук деревянных за 1 кв 2014.

[Александр Х]

Теперь ведь такие расходы как услуги связи, транспорт на АУП, ремонт ОС, не распределяем как было раньше.

Почему не распределяем? Распределяем. И просим субсидию. Но субсидию дают гораздо меньше. Значит все, что выше субсидии, относится на ПДД, и уменьшает налогооблагаемую прибыль.

[Revizor112]

Так что также расчитывать коэфициент между доходами от платной деятельности и бюджетными субсидиями?

[Alexey_tob]

что за коэффициент вы считаете? Я налог на прибыль считаю по КФО 2, все что по КФО 2 прошло, как расходы, так и доходы, все учитывается в расчете налога на прибыль. А что учитывать по КФО 2, а что по КФО 4, тут вроде как учреждение само в праве решать и утверждать в ПФХД. Конечно при проверке выполнения Г(М)З могут возникнуть вопросы у проверяющих по поводу отнесения расходов на то или другое КФО.

[Revizor112]

что за коэффициент вы считаете?

Ну как было ранее. Расходы на услуги связи, транспорт на АУП, ремонт ОС, брались в доле в зависимости от доходов от платной деятельности и бюджетных лимитов.

[Александр Х]

Расходы на услуги связи, транспорт на АУП, ремонт ОС, брались в доле в зависимости от доходов от платной деятельности и бюджетных лимитов.

Вы и сейчас так делаете. Только долю берете не общую, а постатейно (или даже в разрезе операций).

[Revizor112]

есть письмо минфина, где разъясняется, что родительская плата не является платой за образовательную деятельность

Нашел это письмо http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70187548/. Толком не понял, что в итоге. Все таки не подпадает род плата под льготу? Понял так, что если бы из этой родит платы 90% составляли услуги образования то можно было льготу использовать? а так получается что нельзя...

[Аноним]

А чем Вам действие то не нравится?

тем, что это неправильно
у вас кредиторка по 340, к примеру, но это не значит, что вы МЗ уже израсходовали, а только означает, что вы их не оплатили
неверна методология и это приводит к неверному расчету
или вы кассовый метод применяете???

[Аноним]

так а мне то кто подскажет.как быть?

а что это за сумма доходов под № 6???
как вы нецеловое по ОМС в доходы по ПД поставили?

[Alexey_tob]

Ну как было ранее. Расходы на услуги связи, транспорт на АУП, ремонт ОС, брались в доле в зависимости от доходов от платной деятельности и бюджетных лимитов.

как вы себе представляете 1 акт на услуги связи принять и по ПДД и по субсидии? И оплачивать будете в разрезе КФО? поэтому правильно написал
Александр Х, постатейно

[Александр Х]

неверна методология и это приводит к неверному расчету

Правильная методология - 2+2+2+2, неправильная - 2*4

[Аноним]

Правильная методология - 2+2+2+2, неправильная - 2*4

т.е. вы не видите ошибки в расчете налога на прибыль путем принятия к расходам сальдо про Кт задолженности????

[Аноним]

как вы себе представляете 1 акт на услуги связи принять и по ПДД и по субсидии? И оплачивать будете в разрезе КФО? поэтому правильно написал
Александр Х, постатейно

запросто
именно так, 1 акт, несколько источников и 2 и 4 и 7 и так ж оплачиваем

[Александр Х]

как вы себе представляете 1 акт на услуги связи принять и по ПДД и по субсидии? И оплачивать будете в разрезе КФО?

Принимаю и оплачиваю. И я прав, пока не докажут обратное. Например, главбух филиала обсуждает вопросы с главбухом учреждения, как связь разделить по КФО? Объективно - ни как. Поэтому по 4 в размере 1/12 от ПФХД ежемесячно, остальное - 2 (у меня). Интерент - основная линия как межгород, резервная полностью 2. Статья одна - 221, но доля уже не по статье.

[Александр Х]

т.е. вы не видите ошибки в расчете налога на прибыль путем принятия к расходам сальдо про Кт задолженности????

Вы бухгалтер или счетовод?

[Nina V]

Подскажите, пожалуйста, вам как-то подаются сведения о тех, кто непосредственно связан с оказанием услуги? У нас просто за счет приносящей доход деятельности зарплата платится всем подряд.

[Александр Х]

У нас просто за счет приносящей доход деятельности зарплата платится всем подряд.

Деятельность какая? Какая структура учреждения?

[Nina V]

Деятельность какая? Какая структура учреждения?

Оказание услуг по предоставлению зала и проведению мероприятий.

[Rat_1972]

"Подскажите, пожалуйста, вам как-то подаются сведения о тех, кто непосредственно связан с оказанием услуги? У нас просто за счет приносящей доход деятельности зарплата платится всем подряд. "
У нас тоже

[Александр Х]

Оказание услуг по предоставлению зала и проведению мероприятий.

Это единственная приносящая доход деятельность?